Thuế suất bình quân là gì? Sự khác biệt giữa thuế suất trung bình và thuế suất biên

Thuế suất bình quân là gì? Sự khác biệt giữa thuế suất trung bình và thuế suất biên

1. Thuế suất bình quân là gì?

Thuế suất bình quân (average rate of tax) là tỷ trọng thu nhập phải nộp thuế trong tổng thu nhập (chưa trừ các khoản chi phí phải khấu trừ). Tuy nhiên, khái niệm này cũng được áp dụng cho các loại thuế khác, chẳng hạn thuế đánh vào của cải, thuế hàng hóa.

Thuế suất bình quân (average rate of tax) sẽ thay đổi dựa trên số tiền thu nhập nhận được trong kỳ tính thuế. Ví dụ: nếu Steve trả 3.000 USD thuế cho thu nhập 25.000 USD, thuế suất trung bình của anh ta sẽ là 12%.

2. Công thức tính Thuế suất bình quân

Công thức: Thuế phải trả / thu nhập chịu thuế = thuế suất bình quân

3. Sự khác biệt giữa thuế suất trung bình và thuế suất biên

Điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt giữa thuế suất trung bình và thuế suất biên để bạn có thể thực hiện một kế hoạch thuế hiệu quả. Nếu bạn biết cách phân biệt thuế suất trung bình với thuế suất biên, thì bạn sẽ có một thời gian dễ dàng hơn trong việc giảm thuế phải nộp.

Trước hết, tính thuế suất trung bình đơn giản hơn so với tính thuế suất biên. Đó là bởi vì với mức thuế trung bình, bạn sẽ chỉ nhận được mức trung bình giữa nghĩa vụ thuế và tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Nói một cách đơn giản, nó được thể hiện dưới dạng nghĩa vụ thuế chia cho thu nhập chịu thuế. Đây là một cách tính thuế khá đơn giản.

Trong khi đó, các tính toán cho thuế suất biên tuân theo một bảng thuế cụ thể. Do đó, thuế suất của bạn sẽ phụ thuộc chủ yếu vào mức thu nhập hiện tại của bạn. Vì vậy, bạn càng kiếm được cao, bạn cũng sẽ thuộc khung thuế thu nhập cao hơn. Nhưng nếu thu nhập của bạn thấp hơn, thuế suất của bạn cũng sẽ thấp hơn.

Thuế suất cận biên có thể thay đổi ngoài giờ. Khi thu nhập hoặc tiêu dùng của bạn tăng hoặc giảm, thuế suất biên cũng sẽ được điều chỉnh dựa trên thu nhập chịu thuế cuối cùng của bạn. Mặt khác, thuế suất trung bình đại diện cho tỷ lệ phần trăm thực tế của thu nhập của bạn đi vào thuế.

Rõ ràng, các tính toán cho thuế suất trung bình sẽ thấp hơn bởi vì nó kết hợp số tiền thuế bạn sẽ phải trả ở tất cả các mức thu nhập. Thuế suất cận biên thường được sử dụng cho thuế lũy tiến. Bạn sẽ nhận được các mức thuế khác nhau dựa trên mức thu nhập hiện tại của bạn.

Điều quan trọng là phải nắm được các yếu tố cần thiết của thuế suất trung bình và thuế suất biên để bạn có thể lập một kế hoạch thuế tốt. Với thuế suất cận biên, bạn sẽ trả thêm thuế khi thu nhập của bạn tăng lên. Nhưng bạn cũng phải trả thuế ít hơn nếu thu nhập của bạn thấp hơn.