Hướng dẫn đăng ký, nộp thuế điện tử tại nhà mới nhất 2025

1. Giao dịch thuế điện tử là gì? Như thế nào là tài khoản giao dịch thuế điện tử?

Theo quy định tại khoản 1 Điều 3 Thông tư 19/2021/TT-BTC thì “giao dịch thuế điện tử” là các giao dịch được các cơ quan, tổ chức, cá nhân thực hiện bằng phương thức điện tử thuộc phạm vi điều chỉnh của Thông tư 19/2021/TT-BTC.

Cùng theo quy định tại khoản 4 Điều 3 Thông tư 19/2021/TT-BTC thì “Tài khoản giao dịch thuế điện tử” là tên và mật khẩu đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế khi thực hiện các giao dịch thuế điện tử được cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế.

2. Các cách thức đăng ký tài khoản giao dịch điện tử

2.1. Đăng ký tài khoản thuế điện tử và nộp thuế điện tử qua Cổng dịch vụ quốc gia – đăng ký trực tuyến.

Các bước thực hiện:

Trên giao diện trang chủ của Cổng dịch vụ công quốc gia tại địa chỉ: https://dichvucong.gov.vn , người nộp thuế chọn mục “Đăng ký” trên trang chủ.

Bước 1: Chọn “Đăng ký”;

Bước 2: Chọn:

• Vui lòng chọn phương thức đăng ký: “Công dân”;
• Xác minh mức độ trung bình (IAL2): “Thuê bao di động”.

Bước 3: Tại màn hình “Đăng ký Thuê bao di động”: Nhập đầy đủ thông tin để đăng ký ? Sau đó chọn “Đăng ký”;

Bước 4: Nhập mã OTP được gửi về số điện thoại đăng và nhấn “Xác nhận”. Nếu chưa nhận được mã OTP hoặc hết thời gian nhập OTP thì nhấn “Gửi lại OTP” để lấy lại mã OTP;

Bước 5: Tại màn hình nhập mật khẩu, nhập và xác nhận lại mật khẩu sau đó nhấn “Đăng ký” để hoàn thành đăng ký tài khoản.

Bước 6: Đăng nhập

• Điền thông tin yêu cầu
• Nhập mã xác thực
• Nhấn đăng nhập

Bước 7: Vào thanh toán trực tiếp-> nộp thuế cá nhân/Trước bạ

• Nhấn Đăng ký thuế lần đầu / Đăng ký thuế / Kê khai thuế cá nhân
• Ở phía phải màn hình dưới tên người nộp thuế chọn thông tin cá nhân -> Chọn Tiện ích / Chọn Thông tin thuế/ chọn Thêm thông tin thuế của bạn
• Nhập Mã số thuế của bạn
• Chọn lại thanh toán trực tuyến
• Chọn kê khai thuế thu cá nhân -> Nhập Mã số thuế, mã kiểm tra, chọn đăng ký-> Nhập thông tin Số điện thoại, email, mã xác nhận

Nhấn “Tiếp tục” Lưu ý:

• Trường hợp chưa được cấp Mã xác nhận:thông tin Mã xác nhận để trống.
• Trường hợp Mã xác nhận đã được cấp bởi cơ quan thuế: thông tin Mã xác nhận bắt buộc nhập.

Bước 8: Hiển thị “ Tờ khai đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử”-> nhấn “ Hoàn thành đăng ký” Lưu ý:

• Trường hợp Mã xác nhận đã được cấp bởi cơ quan thuế: hệ thống thông báo hoàn thành đăng ký và gửi mẫu thông báo vào hòm thư điện tử, đồng thời gửi mật khẩu đăng nhập vào số điện thoại đăng ký của NNT.
• Trường hợp chưa được cấp Mã xác nhận: đề nghị người nộp thuế đến cơ quan thuế gần nhất để hoàn thành đăng ký (cần mang CMND/CCCD/Hộ chiếu)

2.2. Đăng ký trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

Các bước thực hiện:

Trên giao diện trang chủ của Thuế Việt Nam tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn, người nộp thuế chọn mục “Đăng ký” trên trang chủ.

Bước 1: Chọn Đăng ký

Bước 2: Nhập thông tin: Mã số thuế và Mã kiểm tra để Đăng ký;

Bước 3: Trên giao diện “Thông tin đăng ký tài khoản cá nhân”, bạn nhập thêm số điện thoại và email và bấm Tiếp tục;

- Bước 4: Trên giao diện “Tờ khai đăng ký giao dịch với cơ quan thuế bằng phương thức điện tử”, sau khi đã kiểm tra các thông tin cá nhân => Hoàn thành đăng ký.

Sau khi hoàn thành đăng ký, cơ quan thuế sẽ cấp mật khẩu gửi về số thuê bao di động đã đăng ký & thông báo đăng ký thành công vào email. Cuối cùng, bạn đăng nhập vào trang thuế điện tử, đổi lại mật khẩu mới.

2.3.Đăng ký tài khoản eTax trực tiếp tại cơ quan thuế

NNT nộp Tờ khai mẫu 01/ĐK-TĐT (Ban hành kèm theo Thông tư 110/2015/TT-BTC (quy định tại Điều 15)) và Giấy tờ tùy thân như Chứng minh thư nhân dân hoặc Thẻ căn cước công dân tại BPMC của cơ quan thuế.

Tải mẫu 01/ĐK-TĐT tại đây:

Trường hợp cá nhân đã được cấp tài khoản giao dịch điện tử thì người nộp thuế sử dụng tài khoản đã được cấp để thực hiện các dịch vụ thuế điện tử đã được cung cấp trên hệ thống ETAX;

Sau đây là hướng dẫn nộp thuế tại Etax moblie:

Bước 1: Đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile

• Cá nhân (NNT) đã có tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế thực hiện đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile bằng cách nhập “Mã số thuế” và “Mật khẩu”.
• Sau khi chọn “Đăng nhập”, màn hình hiển thị giao diện

Bước 2: Liên kết tài khoản ngân hàng

• NNT chọn chức năng “Liên kết tài khoản” mục menu “NỘP THUẾ” trên màn hình chính
• Màn hình hiển thị giao diện chức năng “Liên kết tài khoản ngân hàng”, NNT chọn ngân hàng phù hợp
• Sau khi chọn ngân hàng, màn hình hiển thị thông tin NNT theo dữ liệu từ hệ thống của cơ quan thuế. NNT nhập các thông tin tại ô có gắn dấu (*) gồm Loại giấy tờ, Số điện thoại, Loại liên kết, Số tài khoản hoặc số thẻ.

Lưu ý: Loại giấy tờ và Số giấy tờ của NNT phải trùng khớp thông tin giữa cơ quan thuế và ngân hàng (ví dụ NNT chọn Loại giấy tờ là chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân thì số CMND hoặc số CCCD phải khớp với số CMND/CCCD tại ngân hàng). Loại liên kết có thể chọn qua Số tài khoản hoặc Số thẻ. NNT chọn loại liên kết nào thì nhập số tài khoản/số thẻ phù hợp.

• Sau khi hoàn thành nhập các thông tin trên, NNT chọn “Tiếp tục”, màn hình hiển thị giao diện nhập mã OTP. NNT xem mã OTP được gửi đến tin nhắn số điện thoại NNT đã đăng ký và nhập mã, sau đó chọn “Hoàn thành”
• Sau khi chọn “Hoàn thành”, màn hình hiển thị thông báo “Liên kết tài khoản thành công”.

Bước 3: Nộp thuế điện tử qua ngân hàng thương mại

• NNT chọn chức năng “Nộp thuế” mục menu “NỘP THUẾ” trên màn hình chính
• Màn hình hiển thị giao diện chức năng “Nộp thuế”, phần “TRA CỨU THÔNG TIN KHOẢN NỘP”, NNT chọn loại thuế thanh toán phù hợp (ví dụ chọn Thuế của cá nhân)
• Chọn “Tra cứu”, màn hình hiển thị các khoản phải nộp ngân sách nhà nước (NSNN)
• Nếu NNT đồng ý với các khoản nộp NSNN trên thì tích chọn khoản nộp và chọn “Tiếp tục”. Trường hợp có vướng mắc, NNT liên hệ cơ quan thuế để được hỗ trợ và giải đáp vướng mắc.
• Sau khi chọn “Tiếp tục”, màn hình hiển thị “THÔNG TIN KHOẢN NỘP”, “CHI TIẾT KHOẢN NỘP”, “CHỌN NGÂN HÀNG” (là ngân hàng đã thực hiện liên kết ở Bước 2). NNT đồng ý với thông tin và chi tiết khoản nộp, thực hiện chọn ngân hàng đang hiển thị trên giao diện và chọn “Tiếp tục”.
• Sau khi chọn “Tiếp tục”, màn hình hiển thị Tên ngân hàng, Chọn loại phương thức, Số tài khoản/Số thẻ (các thông tin này được tự động hiển thị theo thông tin đã liên kết ngân hàng tại Bước 2). NNT thực hiện chọn “Thanh toán”.
• Sau khi chọn “Hoàn thành”, màn hình hiển thị thông báo Thanh toán thành công. NNT chọn “Đồng ý”, màn hình quay lại màn hình chính.

Bước 4: Tra cứu chứng từ

• NNT muốn tra cứu chứng từ nộp thuế, thực hiện chọn chức năng “Tra cứu chứng từ” mục menu “NỘP THUẾ” trên màn hình chính
• Màn hình hiển thị giao diện chức năng “Tra cứu chứng từ”, NNT nhập thời gian tra cứu phù hợp, sau đó chọn “Tra cứu”.
• Sau khi chọn “Tra cứu”, màn hình hiển thị thông tin chứng từ nộp tiền thuế vào NSNN (Mã tham chiếu, Số tiền, Ngày nộp, Trạng thái). NNT có thể chọn In chứng từ nếu thiết bị di động có kết nối với thiết bị in. Kết thúc tra cứu, NNT chọn biểu tượng ngôi nhà trên cùng để quay về màn hình chính.

Đây là những tiện ích rất quan trọng giúp cá nhân, cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh có thể dễ dàng tra cứu, thực hiện nghĩa vụ thuế thuận tiện nhất với điện thoại thông minh. Trong bối cảnh một phần lớn dân cư, trong đó, hầu hết những người thuộc diện kê khai, nộp thuế thu nhập cá nhân đều sử dụng điện thoại thông minh thì việc triển khai ứng dụng này sẽ hỗ người nộp thuế là cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện nhất và đơn giản nhất.

3. Hướng dẫn kê khai nộp thuế điện tử chi tiết

Bước 1: Truy cập vào trang thuế điện tử của Tổng cục Thuế

Truy cập vào trang thuế điện tử của Tổng cục Thuế https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/Request , chọn “Doanh nghiệp” và nhập các thông tin:

• Tên đăng nhập: Mã số thuế dùng đăng ký tài khoản
• Mật khẩu: Mật khẩu đã tạo ở bước tạo tài khoản
• Đối tượng: Chọn người nộp thuế
• Mã xác nhận: Nhập mã xác nhận hệ thống cung cấp

Bước 2: Chọn mục Nộp thuế

Chọn mục “Nộp thuế” >> Chọn “Lập giấy nộp tiền” >> Chọn “Ngân hàng” nộp >> Chọn “Loại nghĩa vụ” >> Nhấn “Tiếp tục”.

Lưu ý: Doanh nghiệp có thể chọn truy vấn thông tin số thuế phải nộp để kiểm tra thông tin các khoản phải nộp ngân sách

Bước 3: Kê khai thông tin trên giấy nộp tiền

Hệ thống hiển thị giao diện nhập thông tin giấy nộp tiền bao gồm:

• Thông tin người nộp thuế: Hệ thống tự cập nhập
• Thông tin loại tiền: Chọn VNĐ
• Thông tin ngân hàng: Chọn số tài khoản mà doanh nghiệp sẽ dùng để trích ra đóng thuế tại phần “Trích tài khoản số”.
• Thông tin cơ quan quản lý thu, thông tin phát sinh khoản thu, Thông tin loại thuế: Hệ thống tự cập nhật.
• Thông tin kho bạc: Chọn chi nhánh ngân hàng sử dụng để nộp thuế.

Nhập nộp dung cho các khoản ngân sách:

• Lựa chọn kỳ thuế/ngày quyết định/ngày thông báo: Trường hợp nộp cho nhiều kỳ hoặc không rõ nợ thuế từ bao giờ thì ghi cho kỳ hiện tại cơ quan thuế sẽ gạch nợ từ cũ tới mới.
• Nội dung các khoản nộp ngân sách nhà nước: Chọn mục thuế và loại thuế cần nộp >> nhấn tra cứu để chọn mục phù hợp

Thực hiện nhập:

• Ghi chú: Nếu có
• Số tiền nộp thuế
• Mã chương: Nếu không nhớ có thể thực hiện tra cứu mã chương

Bấm chọn hoàn thành sau khi nhập đầy đủ thông tin

Bước 4: Ký và nộp

• Hệ thống hiển thi thông tin chi tiết giấy nộp tiền. Doanh nghiệp kiểm tra lại thông tin nếu hiển thị đúng thì chọn “Ký và nộp”
• Nhập mã pin chữ ký số và đợi xác nhận đã ký thành công
• Hệ thống thông báo ký điện tử thành công

Bước 5: Tra cứu tình trạng giấy nộp tiền

Chọn “Nộp Thuế” >> “Tra cứu giấy nộp tiền” >> nhập “Ngày lập giấy nộp tiền” >> Chọn “Tra cứu”

Hệ thống hiển thị “Nộp thuế thành công” là đã hoàn thành

4. Xử lý một số lỗi thường gặp khi nộp thuế điện tử

(1) Hệ thống hiển thị thông báo tài khoản không tồn tại

Nguyên nhân: Khu vực doanh nghiệp của NNT chưa áp dụng hệ thống eTax nên dữ liệu của doanh nghiệp chưa được chuyển tới hệ thống của Tổng cục Thuế trên trang điện tử.

Cách khắc phục: Báo lên cơ quan thuế để được hỗ trợ. Cơ quan thuế sẽ thông báo về thời gian khu vực doanh nghiệp được chuyển sang hệ thống thuế điện tử eTax.

(2) Sai số PIN hoặc không tìm thấy thiết bị chứng thư số

Một số nguyên nhân và cách khắc phục khi gặp lỗi sai số PIN hoặc không tìm thấy thiết bị chứng thư số khi nộp thuế điện tử bạn có thể tham khảo.

(3) Lỗi khi “Truy vấn sổ thuế” thì hiển thị cảnh báo “chưa có thông tin sổ thuế”

Nguyên nhân: Cơ quan thuế chưa cấp sổ thuế cho doanh nghiệp hoặc Cơ quan thuế chưa gửi sổ thuế lên Tổng cục thuế cập nhật vào hệ thống.

Cách khắc phục:

• Doanh nghiệp lập giấy nộp tiền thông qua chức năng hỗ trợ “Truy vấn sổ thuế”.
• NNT gửi sổ thuế lên cơ quan thuế quản lý để được cập nhật thông tin đúng.

Ghi kỳ nộp thuế theo “Quý” hoặc “Năm” khi nộp thuế điện tử có thông tin đăng ký theo “Tháng”

Nguyên nhân: Hệ thống nộp thuế điện tử phần thông tin “Kỳ Thuế” đăng ký là theo tháng (mm/yyyy) nhưng doanh nghiệp cần nộp thuế theo Quý hoặc Năm.

Cách khắc phục: Doanh nghiệp nhập một tháng bất kì trong Quý/Năm và ghi chi tiết trong mục “Ghi chú”

Ví dụ: Kỳ tính thuế Quý II/2023 là Nhập Kỳ thuế là: 04/2023 và mục Ghi chú là Tính thuế cho Quý II/2023.

5. Các câu hỏi thường gặp

5.1. Doanh nghiệp có thể nộp thuế điện tử ngoài giờ hành chính không?

Doanh nghiệp hoàn toàn có thể nộp thuế điện tử ngoài giờ hành chính. Bởi căn cứ theo a khoản 1 Điều 8 Thông tư 19/2021/TT-BTC có quy định:

Thời gian người nộp thuế thực hiện các giao dịch thuế điện tử là:

• 24h trong ngày (kể từ 00:00:00 giờ đến 23:59:59 giờ)
• 7 ngày trong tuần bao gồm cả ngày nghỉ, ngày lễ và ngày Tết
• Thời gian người nộp thuế nộp hồ sơ được xác định là trong ngày nếu hồ sơ được ký gửi thành công trong khoảng thời gian từ 00:00:00 giờ đến 23:59:59 giờ của ngày.

5.2. Nguyên tắc giao dịch thuế điện tử

Theo quy định tại Điều 4, Thông tư 19/2021/TT-BTC, thì khi giao dịch thuế điện tử cần tuân thủ nguyên tắc như sau: Người nộp thuế thực hiện giao dịch thuế điện tử phải có khả năng truy cập và sử dụng mạng Internet, có địa chỉ thư điện tử, có chữ ký số theo quy định tại Điều 7 Thông tư 19/2021/TT-BTC hoặc có số điện thoại di động được một công ty viễn thông ở Việt Nam cấp (đối với cá nhân chưa được cấp chứng thư số) đã đăng ký sử dụng để giao dịch với cơ quan thuế trừ trường hợp người nộp thuế lựa chọn phương thức nộp thuế điện tử theo quy định tại điểm đ khoản 2 Điều 4, Thông tư 19/2021/TT-BTC thực hiện theo quy định của ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán.

5.3. Phương thức giao dịch thuế điện tử

Theo quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 19/2021/TT-BTC thì người nộp thuế có thể lựa chọn các phương thức sau đây để thực hiện giao dịch thuế điện tử thông qua:

• Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Cổng dịch vụ công quốc gia, Cổng thông tin điện tử của Bộ Tài chính đã được kết nối với Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Cổng thông tin điện tử của cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác đã được kết nối với Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Tổ chức cung cấp dịch vụ T-VAN được Tổng cục Thuế chấp nhận kết nối với Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Dịch vụ thanh toán điện tử của ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán để thực hiện nộp thuế điện tử.

Trên đây là các nội dung liên quan đến Hướng dẫn cá nhân đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử mà bài viết muốn cập nhật đến bạn đọc.