Kê khai thuế điện tử xe máy: Hướng dẫn từ A đến Z đơn giản mới nhất 2025
1. Hướng dẫn thủ tục kê khai và nộp lệ phí trước bạ xe máy online mới nhất?
Căn cứ vào Công văn 691/TCT-DNNCN năm 2023 do Tổng cục Thuế ban hành hướng dẫn về việc triển khai chính thức hệ thống dịch vụ thuế điện tử đáp ứng khai lệ phí trước bạ ô tô, xe máy.
Theo đó, đối tượng được khai lệ phí trước bạ online là ô tô, xe máy mới đăng ký lần đầu, không bao gồm: ô tô vận tải hàng hóa (trừ ô tô pick up, ô tô tải Van), ô tô chở người từ 10 chỗ ngồi trở lên, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự và vỏ, tổng thành khung, tổng thành máy của ô tô, xe máy được thay thế mà phải đăng ký với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền; trường hợp được miễn lệ phí trước bạ và thừa kế, quà tặng tài sản là phương tiện.
Theo đó, thủ tục kê khai và nộp lệ phí trước bạ online đối với xe máy được quy định như sau:
1) Tiếp nhận hồ sơ khai LPTB online
- Bước 1: Người nộp thuế thực hiện:
- Kê khai tờ khai LPTB trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (Cổng TTĐT) phân hệ cá nhân (https://canhan.gdt.gov.vn)
- Nhập thông tin về số giấy chứng nhận chất lượng an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường hoặc số khung (đối với xe nhập khẩu); Số seri Phiếu kiểm tra chất lượng xuất xưởng hoặc Số giấy chứng nhận chất lượng kiểu loại, ngày cấp (đối với xe sản xuất lắp ráp trong nước).
- Bước 2: Cổng TTĐT gửi yêu cầu truy vấn sang hệ thống ứng dụng của Bộ Giao thông Vận tải để lấy các thông tin tài sản hiển thị trên tờ khai LPTB theo mẫu 02/LPTB Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Bước 3: Người nộp thuế đối chiếu thông tin điện tử với thông tin trên hồ sơ giấy.
- Trường hợp khớp đúng, người nộp thuế tiếp tục hoàn thiện việc kê khai các thông tin còn thiếu trên tờ khai và thực hiện theo yêu cầu của Cổng TTĐT để hoàn thành tờ khai, Cổng TTĐT gửi mã xác thực (OTP) đến số điện thoại đã kê khai của người nộp thuế để người nộp thuế hoàn thiện gửi hồ sơ khai LPTB điện tử.
- Trường hợp không khớp đúng người nộp thuế kiểm tra lại thông tin kê khai hoặc liên hệ với Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi tiếp nhận hồ sơ khai LPTB ô tô, xe máy để được hướng dẫn.
- Bước 4: Cổng TTĐT gửi thông báo về tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử theo mẫu số 01-1/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC vào địa chỉ thư điện tử đã kê khai của người nộp thuế.
(2) Giải quyết hồ sơ khai LPTB điện tử:
Cổng TTĐT tự động chuyển thông tin tờ khai lệ phí trước bạ vào Ứng dụng quản lý trước bạ, nhà đất để xử lý, xác định số tiền LPTB ô tô, xe máy phải nộp theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Trường hợp ô tô, xe máy đã có trong bảng giá tính LPTB do Bộ Tài chính ban hành hoặc thông báo giá tính LPTB của Cục Thuế:
- Ứng dụng quản lý trước bạ, nhà đất gửi thông tin xử lý đến Cổng TTĐT để Cổng tự động gửi thông báo về chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC và Thông báo nộp LPTB vào địa chỉ thư điện tử của người nộp thuế, đồng thời gửi thông tin mã hồ sơ, số thuế LPTB phải nộp đến số điện thoại đã kê khai của người nộp thuế.
- Trường hợp ô tô, xe máy chưa có trong bảng giá tính LPTB do Bộ Tài chính ban hành hoặc thông báo giá tính LPTB của Cục Thuế:
- Bước 1: Cổng TTĐT gửi thông báo về chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử theo mẫu số 01-2/TB-TĐT ban hành kèm theo Thông tư 19/2021/TT-BTC và thông báo cho người nộp thuế đến nộp hồ sơ khai LPTB trực tiếp tại cơ quan thuế vào địa chỉ thư điện tử của người nộp thuế, đồng thời gửi thông tin mã hồ sơ vào số điện thoại đã kê khai của người nộp thuế.
- Bước 2: Khi nhận được thông tin mã hồ sơ do người nộp thuế cung cấp, cán bộ giải quyết hồ sơ khai LPTB nhập mã hồ sơ vào ứng dụng quản lý trước bạ, nhà đất và in phiếu hẹn, gửi đề nghị Cục Thuế xây dựng giá tính LPTB
- Bước 3: Sau khi có giá tính LPTB, cán bộ giải quyết hồ sơ khai LPTB vào Ứng dụng quản lý trước bạ, nhà đất tra cứu lại tờ khai điện tử chưa có giá, tính LPTB và trình Lãnh đạo Chi cục Thuế phê duyệt Tờ khai theo Quy trình 2050. Sau khi hồ sơ được phê duyệt, Cổng TTĐT tự động gửi Thông báo nộp LPTB vào địa chỉ thư điện tử của người nộp thuế, đồng thời gửi thông tin mã hồ sơ, số tiền LPTB phải nộp đến số điện thoại đã kê khai của người nộp thuế.
(3) Tiếp nhận hồ sơ khai LPTB điện tử điều chỉnh, bổ sung
Khi người nộp thuế chọn hình thức khai điều chỉnh, bổ sung, Cổng TTĐT hiển thị nội dung thông tin chứng từ đối với hồ sơ khai LPTB cần điều chỉnh, bổ sung là “Đã nộp tiền” và “Chưa nộp tiền” để người nộp thuế tích chọn.
- Trường hợp người nộp thuế tích chọn “Chưa nộp tiền” và Cổng TTĐT kiểm tra chưa có chứng từ nộp lệ phí trước bạ cho hồ sơ này thì Cổng TTĐT thực hiện tiếp nhận hồ sơ khai LPTB điều chỉnh, bổ sung.
- Trường hợp người nộp thuế tích chọn “Đã nộp tiền” hoặc Cổng TTĐT kiểm tra đã có chứng từ nộp lệ phí trước bạ cho hồ sơ này, Cổng TTĐT tiếp nhận hồ sơ khai LPTB điều chỉnh, bổ sung của người nộp thuế, đồng thời hiển thị cảnh báo trên màn hình và thông báo qua thư điện tử của người nộp thuế để người nộp thuế đến làm việc trực tiếp tại Chi cục Thuế.
(4) Xử lý hồ sơ khai LPTB điều chỉnh, bổ sung của người nộp thuế nộp tại Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực
Khi người nộp thuế đến trực tiếp tại Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực, cán bộ giải quyết hồ sơ khai LPTB thực hiện tra cứu, hạch toán chứng từ đã nộp của người nộp thuế và tiếp tục thực hiện theo hướng dẫn tại tiết 3.1.2, điểm 3 mục I, Phần II Quy trình 2050 theo Quyết định 2050/QĐ-TCT năm 2017.
2. Mức phí mua bảo hiểm xe máy bắt buộc mới nhất 2025?
Theo Điều 8 và Phụ lục 1 ban hành kèm theo Nghị định 67/2023/NĐ-CP thì mức phí bảo hiểm xe máy bắt buộc cho thời hạn bảo hiểm 1 năm (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng) như sau:
|
STT |
Loại xe |
Phí bảo hiểm (đồng) |
|
I |
Mô tô 2 bánh |
|
|
1 |
Dưới 50 cc |
55.000 |
|
2 |
Trên 50 cc |
60.000 |
|
II |
Mô tô 3 bánh |
290.000 |
|
III |
Xe gắn máy (bao gồm xe máy điện) và các loại xe cơ giới tương tự |
|
|
1 |
Xe máy điện |
55.000 |
|
2 |
Các loại xe còn lại |
290.000 |
Dựa vào lịch sử bồi thường bảo hiểm của từng xe cơ giới hoặc lịch sử gây tai nạn của chủ xe cơ giới, doanh nghiệp bảo hiểm chủ động xem xét, điều chỉnh tăng, giảm phí bảo hiểm. Mức tăng, giảm phí bảo hiểm tối đa là 15% tính trên mức phí bảo hiểm quy định tại Phụ lục 1 ban hành kèm theo Nghị định 67/2023/NĐ-CP.
3. Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm được quy định như thế nào?
Căn cứ vào Điều 6 Nghị định 67/2023/NĐ-CP quy định như sau:
"Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm
1. Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về sức khỏe, tính mạng do xe cơ giới gây ra là 150 triệu đồng cho một người trong một vụ tai nạn.
2. Giới hạn trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về tài sản:
a) Do xe mô tô hai bánh; xe mô tô ba bánh; xe gắn máy (kể cả xe máy điện) và các loại xe có kết cấu tương tự theo quy định của Luật Giao thông đường bộ gây ra là 50 triệu đồng trong một vụ tai nạn.
b) Do xe ô tô; máy kéo; rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi xe ô tô, máy kéo theo quy định của Luật Giao thông đường bộ gây ra là 100 triệu đồng trong một vụ tai nạn."
Theo đó, giới hạn trách nhiệm bảo hiểm được quy định như sau:
- Đối với thiệt hại về sức khỏe, tính mạng do xe cơ giới gây ra, mức bồi thường tối đa là 150 triệu đồng/người/vụ tai nạn.
- Đối với thiệt hại về tài sản:
- Xe mô tô hai bánh, mô tô ba bánh, xe gắn máy (bao gồm cả xe máy điện) và các phương tiện có kết cấu tương tự gây ra, mức bồi thường tối đa là 50 triệu đồng/vụ tai nạn.
- Xe ô tô, máy kéo, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi xe ô tô, máy kéo gây ra, mức bồi thường tối đa là 100 triệu đồng/vụ tai nạn.
4. Chuẩn bị trước khi kê khai thuế điện tử
4.1. Quy định về nộp tờ khai thuế điện tử
Nộp tờ khai thuế là một trách nhiệm quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện một cách nghiêm túc để tránh các hậu quả pháp lý. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp mới thành lập, việc kê khai thuế ban đầu cần được thực hiện trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.
Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện việc kê khai và nộp tờ khai thuế qua hình thức trực tuyến, thường được gọi là nộp tờ khai thuế điện tử. Các loại tờ khai thuế thường bao gồm: kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), kê khai thuế môn bài, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) qua mạng.
4.2. Đăng ký tài khoản kê khai thuế qua mạng.gdt.gov.vn
Để bắt đầu quy trình kê khai thuế điện tử, việc đăng ký tài khoản trên trang web chính thức của Tổng cục Thuế là yếu tố then chốt. Khi đã có tài khoản kê khai thuế trên hệ thống, doanh nghiệp có thể thực hiện các thủ tục kê khai thuế điện tử một cách thuận tiện và nhanh chóng.
- Chuẩn bị một chữ ký số
Chữ ký số là yếu tố không thể thiếu trong quá trình kê khai thuế điện tử. (các bạn có thể tham khảo phần mềm chữ ký số ESIGN của công ty cổ phần MISA).
- Chuẩn bị một máy tính có kết nối Internet ổn định
Để thực hiện quy trình kê khai thuế qua mạng một cách suôn sẻ, một máy tính có kết nối Internet ổn định là điều không thể thiếu.
- Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng của Tổng cục Thuế
Nếu không muốn điền tờ khai thuế thủ công trên trang web của Tổng cục Thuế, bạn có thể cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng của Tổng cục Thuế. Đây là công cụ quan trọng giúp bạn thực hiện quy trình kê khai một cách nhanh chóng và chính xác. Bạn có thể tải phiên bản mới nhất của phần mềm tại đây.
5. Hướng dẫn cách kê khai thuế điện tử
Bước 1: Đăng nhập hệ thống
Để bắt đầu quy trình kê khai thuế điện tử, bạn cần thực hiện các bước sau:
- Đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp tại trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
- Sau khi đăng ký thành công, truy cập vào trang chủ của Thuế điện tử và chọn mục “Doanh nghiệp”.
- Tên đăng nhập sẽ là mã số thuế của doanh nghiệp.
- Mật khẩu đăng nhập được tạo tại bước đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử.
Bước 2: Kê khai thuế điện tử và nộp tờ khai
Để thực hiện bước này, cần chuẩn bị tờ khai thuế cần nộp theo 1 trong 2 cách dưới đây:
Cách 1: Trực tiếp trên eTax
- Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó tiếp tục chọn “Kê khai trực tuyến”.
Trên màn hình, bạn sẽ thấy danh sách các tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng. Tiếp theo, chọn tờ khai cần kê khai.
- Tờ khai: bao gồm danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng
- Cơ quan thuế: hiển thị mặc định cơ quan thuế quản lý, không cho phép sửa
- Loại tờ khai: bao gồm tờ khai chính thức, tờ khai bổ sung
- Kỳ kê khai: nhập kỳ kê khai
Nhấn nút “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiển thị như ảnh bên dưới, các bạn điền thông tin vào các ô.
Lưu ý: Các chức năng như “Thêm phụ lục”, “Xóa phụ lục”, “Nhập lại”, “Lưu bản nháp” để quản lý thông tin tờ khai một cách linh hoạt.
Sau khi điền thông tin, nhấn “Hoàn thành kê khai” và kiểm tra lại thông tin. Nếu không có sai sót, bạn có thể kết xuất tờ khai về máy định dạng XML bằng cách nhấn “Tờ khai XML”. Nếu có thì bấm nút “Sửa lại” để quay lại màn hình kê khai.
Cuối cùng, chọn “Ký và nộp tờ khai”.
Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập mã PIN, sau đó bấm “Chấp nhận” để ký điện tử và gửi tờ khai tới cơ quan thuế.
Sau khi tờ khai được gửi thành công, bạn sẽ nhận được thông báo xác nhận nộp hồ sơ điện tử qua email đăng ký dịch vụ khai thuế điện tử.
Cách 2: Sử dụng phần mềm HTKK
- Mở phần mềm HTKK đã tải và chọn “Kết xuất các tờ khai cần kê khai”.
-
Trên giao diện “Nhập tờ khai”, điền thông tin cần thiết và nhấn “Kết xuất XML” để kết xuất tờ khai điện tử.
- Trên cửa sổ XML hiện ra, chọn nơi lưu file tờ khai và nhấn “Save” để lưu lại.
- Cuối cùng, chọn “Đóng” để hoàn thành.
Lưu ý: Sau khi đã kết xuất tờ khai vào định dạng XML, bạn có thể tiếp tục quá trình đăng ký và nộp tờ khai trên trang web của Tổng cục Thuế theo hướng dẫn sau:
Chọn mục “Khai thuế” > “Đăng ký tờ khai” > “Đăng ký thêm tờ khai” và tải file tờ khai XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên hệ thống.
Nhấn “Chọn tệp tờ khai” và tải file tờ khai XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên hệ thống.
Bước 3: Ký điện tử và hoàn tất
- Đầu tiên, cắm chữ ký số vào máy tính đã được sử dụng để khai thuế.
- Tiếp theo, trên giao diện “Nộp tờ khai XML”, nhấn vào nút “Ký điện tử”.
- Sau đó, nhập mã số PIN vào cửa sổ hiển thị và chọn “Chấp nhận”.
Nếu thông tin đã chính xác, quá trình ký điện tử sẽ thành công và hệ thống sẽ hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công!”. Bạn nhấn “OK” để xác nhận.
- Cuối cùng, sau khi đã ký điện tử thành công, bạn chọn “Nộp tờ khai” để hoàn tất quy trình nộp tờ khai thuế điện tử.
Bước 4: Kiểm tra kết quả
Sau khi bạn đã nộp tờ khai thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tới địa chỉ email mà bạn đã đăng ký, bao gồm:
- Thông báo số 1: Ngay sau khi tờ khai được nộp, bạn sẽ nhận được thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử từ cơ quan thuế.
- Thông báo số 2: Trong vòng 1 ngày làm việc (tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ), bạn sẽ nhận được thông báo kết quả nộp tờ khai, xác nhận rằng quá trình nộp tờ khai đã thành công. Trong trường hợp tờ khai chưa được xử lý thành công, bạn cần điều chỉnh và nộp lại theo yêu cầu được ghi trong thông báo của cơ quan thuế.
6. Giải đáp các câu hỏi thường gặp về kê khai thuế điện tử
6.1 Có bắt buộc phải kê khai thuế qua mạng không?
Nộp thuế điện tử đã trở thành BẮT BUỘC theo quy định của Luật và Nghị định của Chính phủ. Luật Quản lý thuế 2006 và Luật quản lý thuế 2019 cam kết khuyến khích sự tham gia vào việc áp dụng công nghệ và quản lý thuế điện tử. Nghị định số 12/2015/NĐ-CP của Chính phủ yêu cầu người nộp thuế sử dụng dịch vụ điện tử do cơ quan thuế cung cấp. Từ tháng 12/2015, các ngân hàng chỉ cung cấp dịch vụ nộp thuế điện tử.
6.2 Làm thế nào để lấy lại mật khẩu trên trang thuế điện tử
Trường hợp đang sử dụng chữ ký số (vẫn còn hạn):
Truy cập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và chọn phần “Đăng nhập”.
Bấm vào liên kết “Lấy lại mật khẩu” dưới nút “Đăng nhập”.
Điền thông tin vào các trường được yêu cầu:
- Mã số thuế: Nhập mã số thuế của bạn theo định dạng MST-QL.
- Mật khẩu mới: Chọn một mật khẩu mới mà bạn muốn đặt. Mật khẩu phải có ít nhất 6 ký tự, bao gồm ít nhất 1 chữ cái, 1 số, và 1 ký tự đặc biệt.
- Nhập lại mật khẩu mới: Nhập lại mật khẩu mới một lần nữa.
Sau khi điền đầy đủ thông tin, nhấn vào nút “Cập nhật” và sau đó “Ký số” để hoàn tất quá trình lấy lại mật khẩu.
Hệ thống sẽ thông báo rằng việc cập nhật mật khẩu thành công. Bạn có thể đăng nhập bằng mật khẩu mới đã thiết lập. Lưu ý, khi đăng nhập, bạn cần nhập mã số thuế dưới dạng MST-QL vào ô “Tên đăng nhập”.
Trường hợp không có chữ ký số hoặc chữ ký số đã hết hạn:
Cần tạo một tờ trình để yêu cầu cấp lại mật khẩu trên trang thuế. Sau đó, liên hệ với cơ quan thuế quản lý và yêu cầu gặp bộ phận tin học để gửi tờ trình.
Nếu email đăng ký trên hệ thống là email của bạn, cơ quan thuế sẽ reset mật khẩu và gửi mật khẩu mới vào email đó.
Nếu email trên hệ thống không phải là của bạn, bạn cần làm một công văn và nộp lên cơ quan thuế để họ reset mật khẩu và gửi vào email của bạn.
