Hướng dẫn 03 cách khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online nhanh chóng, dễ dàng 2025

Việc khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online ngày càng trở nên phổ biến và quan trọng trong bối cảnh số hóa quy trình hành chính hiện nay. Trong năm 2025, các hộ kinh doanh online không chỉ cần tuân thủ quy định thuế mà còn phải thực hiện thủ tục khai thuế một cách nhanh chóng, chính xác thông qua các nền tảng điện tử. Điều này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu sai sót mà còn giúp các hộ kinh doanh dễ dàng theo dõi, kiểm tra tình trạng thuế và thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết ba cách khai thuế điện tử phổ biến, giúp các hộ kinh doanh online thực hiện thủ tục thuế nhanh chóng và dễ dàng, đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

21/11/2024 3 lượt xem

*Hướng dẫn 03 cách khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online nhanh chóng, dễ dàng*

1. Hướng dẫn khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 1: Truy cập website https://canhan.gdt.gov.vn/ = > chọn "Đăng Nhập" Chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử”

Bước 2: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận

Bước 3:

Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh
Dùng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử hộ kinh doanh (mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại) => Bấm [Đăng Nhập]

Bước 4: Chọn tab Khai thuế sau đó chọn Khai thuế CNKD để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (Thông tư 40/2021/TT-BTC)
Người nộp thuế chọn Chi cục Thuế nơi nộp hồ sơ, hệ thống tự động hỗ trợ hiển thị cơ quan thuế quản lý trực tiếp của hộ kinh doanh.
Lựa chọn hình thức kê khai:
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán chỉ chọn hình thức kê khai theo “Năm” => Điền kỳ kê khai => sau đó nhấn tiếp tục.
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai chỉ chọn hình thức kê khai theo “Tháng” hoặc “Quý” => Điền kỳ kê khai => sau đó nhấn tiếp tục.
- Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp từng lần phát sinh chỉ chọn hình thức kê khai “Theo lần phát sinh” => Điền kỳ kê khai =>

sau đó nhấn tiếp tục. — *Sau đó nhấn tiếp tục*

Bước 5:

Màn hình sẽ hiển thị thông tin tờ khai 01/CNKD, tại tờ khai 01/CNKD người nộp thuế chọn phương pháp kê khai phù hợp với phương pháp đăng ký kê khai thuế mà người nộp thuế lựa chọn đăng ký, sau đó thực hiện khai đầy đủ các thông tin định danh, thông tin để xác định nghĩa vụ thuế.
Người nộp thuế theo phương pháp khoán lựa chọn như sau:

NNT tích chọn “HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp khoán” sau đó kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo quy định.
Người nộp thuế theo phương pháp kê khai theo từng lần phát sinh thì lựa chọn như sau:

*Tick vào ô nộp thuế theo từng lần phát sinh*

NNT tích chọn “CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh” sau đó kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo quy định.

Bước 6: Sau khi khai xong tờ khai 01/CNKD => chọn các phụ lục liên quan theo quy định:

- Phụ lục 01-2/BK- HĐKD – Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. (Thông tư 40/2021/TT-BTC)
- Phụ lục miễn giảm thuế GTGT của kỳ kê khai theo quy định tương ứng (nếu có)
- Lưu ý: Nếu màn hình không hiển thị mẫu 01-2/BK- HĐKD và các phụ lục giảm thuế để bạn chọn thì bạn Nhấn chọn thêm phụ lục => chọn Chấp nhận.

Bước 7: Sau khi chọn phụ lục 01-2/BK- HĐKD màn hình sẽ hiển thị thông tin phụ lục bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh cá nhân kinh doanh mẫu số 01-2/BK- HĐKD.

Bước 8: Sau khi khai xong người nộp thuế nhấn hoàn thành tờ khai.

Bước 9: Nhấn Chọn phụ lục đính kèm, nhấn nút “Chọn tệp” để lựa chọn hồ sơ cần đính kèm. Nếu có nhiều loại hồ sơ cần đính kèm thì NNT ấn chọn thêm phụ lục và thực hiện tương tự như trên, sau đó ấn “Tiếp tục”.

Trường hợp NNT không thuộc đối tượng cần đính kèm tài liệu thì bỏ qua bước này bằng cách ấn nút "Tiếp tục"

Bước 10: Để nộp tờ khai, nhấn chọn nộp tờ khai

Chọn nộp tờ khai màn hình hiển thị thông tin xác thực nộp tờ khai nhập mã kiểm tra => chọn "Tiếp tục".

Bước 11: Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi mã OTP vào điện thoại của người nộp thuế đã cung cấp khi đăng ký tài khoản giao dịch điện tử.

Người nộp thuế nhập chính xác mà OTP, nhấn chọn Tiếp tục => Màn hình hiển thị giao diện thông báo bạn đã nộp tờ khai thành công.

2. Hướng dẫn khai thuế điện tử đối với hộ kinh doanh online qua Cổng dịch vụ công Quốc gia

Bước 1: NNT truy cập đường dẫn https://dichvucong.gov.vn/

Bước 2: Tại màn hình Trang chủ, NNT chọn “Đăng nhập”

Bước 3: NNT chọn đăng nhập bằng "Tài khoản cấp bởi Cổng dịch vụ công quốc gia"

Bước 4: Tại màn hình Đăng nhập -> Chọn tab “CMT/CCCD” -> Điền Tên đăng nhập là “CMT hoặc CCCD”, nhập mật khẩu và nhập mã xác thực sau đó nhấn “Đăng nhập”

Chú ý: Trường hợp chưa có tài khoản, người dùng click “Đăng ký”; Trường hợp có tài khoản đã đăng ký bằng SĐT hoặc BHXH nhưng quên mật khẩu, NNT click “Quên mật khẩu” và làm theo hướng dẫn của hệ thống để lấy lại mật khẩu.

Bước 5: Sau khi nhấn "Đăng nhập" , hệ thống gửi mã OTP về số điện thoại đăng ký nhận OTP -> NNT nhập mã OTP sau đó nhấn “Xác nhận” để hoàn tất Đăng nhập.

Bước 6: NNT chọn Thanh toán trực tuyến/ Khai và nộp thuế cá nhân

Bước 7: NNT chọn Kê khai thuế cá nhân

Bước 8: Hệ thống sẽ chuyển sang hệ thống Thuế điện tử của TCT

Bước 9: NNT tiếp tục thực hiện các thao tác tương tự như hướng dẫn từ bước 4 đến bước 11 tại Phần hướng dẫn “Khai thuế điện tử qua Cổng thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “CÁ NHÂN”

3. Hướng dẫn Khai thuế qua ứng dụng hỗ trợ khai thuế điện tử

Bước 1: Tải và cài đặt ứng dụng khai thuế điện tử trên điện thoại thông minh từ App Store (iOS) hoặc Google Play (Android). Một số ứng dụng phổ biến như TAXonline, eTax, hoặc các ứng dụng do các công ty kế toán cung cấp.

Bước 2: Sau khi cài đặt, mở ứng dụng và đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu của hộ kinh doanh. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký tài khoản trực tiếp trong ứng dụng.

Bước 3: Chọn Khai thuế trong menu của ứng dụng. Lựa chọn loại thuế cần khai (thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân, thuế môn bài, v.v.).

Bước 4: Điền thông tin yêu cầu vào mẫu khai thuế. Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập các thông tin về doanh thu, chi phí, số thuế phải nộp, và các thông tin khác liên quan.

Bước 5: Sau khi hoàn thành, kiểm tra lại thông tin và gửi tờ khai qua hệ thống. Bạn sẽ nhận được thông báo xác nhận từ ứng dụng về việc khai thuế thành công.

Bước 6: Bạn có thể theo dõi tình trạng khai thuế và nộp thuế trực tiếp qua ứng dụng.

4. Hướng dẫn Khai thuế qua phần mềm hỗ trợ từ đơn vị kế toán

Ngoài 3 cách trên có thể khai thuế qua phần mềm hỗ trợ từ đơn vị kế toán, cụ thể:

Bước 1: Nếu hộ kinh doanh của bạn sử dụng dịch vụ kế toán từ một đơn vị kế toán, họ sẽ cung cấp phần mềm khai thuế điện tử hỗ trợ khai thuế cho bạn.

Bước 2: Đảm bảo phần mềm kế toán mà bạn sử dụng đã được cập nhật mới nhất với các biểu mẫu thuế của năm 2025, bao gồm các quy định, biểu mẫu và thông tin cần khai thuế.

Bước 3: Đơn vị kế toán sẽ giúp bạn điền thông tin vào mẫu khai thuế. Phần mềm sẽ tự động tính toán các khoản thuế cần nộp, giúp bạn tránh nhầm lẫn khi tính thuế.

Bước 4: Sau khi bạn kiểm tra và xác nhận thông tin, phần mềm sẽ gửi tờ khai thuế qua hệ thống của cơ quan thuế, giúp tiết kiệm thời gian và công sức cho bạn.

Bước 5: Bạn cũng có thể theo dõi tình trạng khai thuế và nộp thuế thông qua phần mềm này, giúp đảm bảo tuân thủ các quy định thuế.

5. Điều kiện để hộ kinh doanh đăng ký nộp thuế điện tử

Điều kiện về đối tượng:
- Là hộ kinh doanh cá thể đã được cấp mã số thuế và đăng ký kinh doanh hợp pháp.
- Đang thuộc sự quản lý của cơ quan thuế có cung cấp dịch vụ nộp thuế điện tử.
Điều kiện về thiết bị và kết nối Internet:
- Hộ kinh doanh cần có thiết bị kết nối Internet như máy tính hoặc điện thoại thông minh để truy cập Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
- Thiết bị cần có phần mềm duyệt web tương thích để thực hiện thao tác nộp thuế và nhận thông báo từ cơ quan thuế.
Điều kiện về tài khoản ngân hàng:
- Hộ kinh doanh phải có tài khoản ngân hàng để thực hiện thanh toán điện tử.
- Tài khoản ngân hàng này phải đăng ký dịch vụ thanh toán trực tuyến và được liên kết với các dịch vụ thanh toán của Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Email và số điện thoại liên hệ: Cần cung cấp email và số điện thoại để nhận các thông báo, mã xác thực OTP (One-Time Password) từ cơ quan thuế và xác thực trong quá trình nộp thuế.
Chữ ký số (nếu cần):
- Đối với một số giao dịch nộp thuế điện tử, hộ kinh doanh có thể cần có chữ ký số để xác nhận tính pháp lý của giao dịch.
- Nếu chưa có chữ ký số, hộ kinh doanh có thể liên hệ các đơn vị cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số để đăng ký.
Đăng ký tài khoản trên Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Hộ kinh doanh cần tạo tài khoản cá nhân trên các cổng thông tin để tiến hành các bước nộp thuế điện tử.

6. Những điều cần lưu ý khi nộp thuế điện tử

Khi nộp thuế điện tử, hộ kinh doanh cần lưu ý một số điểm sau để đảm bảo quá trình nộp thuế diễn ra suôn sẻ và chính xác:

Đảm bảo tính chính xác khi kê khai thông tin: Kiểm tra kỹ các thông tin kê khai như mã số thuế, số tiền, kỳ tính thuế, và các thông tin liên quan khác. Các sai sót trong kê khai có thể dẫn đến việc xử lý sai số thuế và có thể gây phiền toái về sau.
Bảo mật thông tin đăng nhập: Không chia sẻ tài khoản, mật khẩu hoặc mã OTP cho người khác, để tránh rủi ro mất cắp thông tin hoặc bị lợi dụng. Sử dụng mật khẩu mạnh và thay đổi mật khẩu định kỳ để tăng cường bảo mật.
Theo dõi thời hạn nộp thuế: Luôn chú ý đến các mốc thời gian nộp thuế theo quy định để tránh bị phạt chậm nộp. Hệ thống thuế điện tử thường sẽ gửi thông báo nhắc nhở, nhưng hộ kinh doanh nên chủ động kiểm tra để thực hiện đúng hạn.
Kiểm tra số dư tài khoản ngân hàng: Đảm bảo tài khoản ngân hàng có đủ số dư trước khi thực hiện thanh toán. Thiếu số dư có thể dẫn đến lỗi giao dịch, khiến việc nộp thuế không thành công.
Giữ lại biên lai điện tử: Sau khi nộp thuế thành công, nên lưu lại biên lai điện tử hoặc in ra để làm chứng từ lưu trữ. Biên lai này có thể cần thiết khi làm báo cáo thuế hoặc khi có các yêu cầu kiểm tra từ cơ quan thuế.
Cập nhật thông tin liên lạc: Nếu thay đổi số điện thoại hoặc email, hộ kinh doanh cần cập nhật ngay trên hệ thống thuế điện tử để đảm bảo nhận được các thông báo quan trọng từ cơ quan thuế.
Kiểm tra định kỳ các thông báo từ cơ quan thuế: Đăng nhập vào tài khoản nộp thuế điện tử để kiểm tra thông tin và các thông báo từ cơ quan thuế, đảm bảo không bỏ lỡ các cập nhật quan trọng.
Sử dụng chữ ký số đúng cách (nếu có): Nếu sử dụng chữ ký số cho nộp thuế, cần đảm bảo chữ ký số còn hiệu lực và được bảo mật an toàn. Kiểm tra định kỳ để tránh trường hợp chữ ký số hết hạn, gây gián đoạn khi nộp thuế.

7. Các câu hỏi thường gặp

7.1 Mẫu 03 ĐK TCT dùng để làm gì?

Trên đây là Mẫu 03-ĐK-TCT: Tờ khai đăng ký thuế dùng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh cùng Thủ tục đăng ký thuế cho hộ kinh doanh 2021. Qua đó các bạn nắm được cách đăng ký kinh doanh sao cho đúng quy định của pháp luật.

Khai thuế kinh doanh online ở đâu?

Khai báo thuế kinh doanh online tại hành chính địa phương. Theo quy định hiện hành, việc nộp hồ sơ khai thuế cho cá nhân kinh doanh online có thể thực hiện tại Chi cục Thuế địa phương nơi mà cá nhân hay tổ chức đang hoạt động.

Hộ kinh doanh mới thành lập phải làm gì?

7. Khai thuế điện tử có mất phí không?

Trả lời: Việc khai thuế điện tử qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế là miễn phí. Tuy nhiên, phí có thể áp dụng khi bạn sử dụng các dịch vụ khai thuế của bên thứ ba hoặc khi nộp thuế qua các cổng thanh toán điện tử.

8. Có cần sử dụng chữ ký số khi khai thuế điện tử không?

Trả lời: Có, hộ kinh doanh online cần sử dụng chữ ký số để ký và gửi tờ khai thuế điện tử. Chữ ký số giúp đảm bảo tính xác thực và bảo mật trong quá trình khai thuế.

9. Thời gian khai thuế điện tử là khi nào?

Trả lời: Thời gian khai thuế điện tử phụ thuộc vào loại thuế và kỳ khai thuế của hộ kinh doanh. Hộ kinh doanh cần khai thuế theo đúng thời gian quy định để tránh bị phạt chậm.

10. Làm sao để kiểm tra tình trạng khai thuế của tôi?

Trả lời: Bạn có thể kiểm tra tình trạng khai thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc qua ứng dụng khai thuế. Hệ thống sẽ thông báo cho bạn về việc khai thuế thành công hoặc nếu có vấn đề gì phát sinh.

11. Hộ kinh doanh có cần phải in tờ khai thuế sau khi khai không?

Trả lời: Sau khi khai thuế thành công qua hệ thống điện tử, bạn không cần in tờ khai trừ khi cơ quan thuế yêu cầu. Tuy nhiên, bạn có thể in ra để lưu trữ hoặc làm chứng từ đối chiếu.

12. Nếu không có tài khoản ngân hàng, tôi có thể nộp thuế điện tử bằng cách nào?

Trả lời: Nếu không có tài khoản ngân hàng, bạn vẫn có thể nộp thuế qua các điểm thu ngân sách Nhà nước hoặc qua các dịch vụ thanh toán trực tuyến hỗ trợ nộp thuế.

13. Làm sao để điều chỉnh tờ khai thuế điện tử nếu tôi quên kê khai một khoản thuế?

Trả lời: Nếu quên kê khai, bạn cần thực hiện điều chỉnh tờ khai qua Cổng thông tin điện tử. Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập lại thông tin và gửi lại tờ khai điều chỉnh.

14. Làm sao để nộp thuế điện tử sau khi khai xong?

Trả lời: Sau khi khai thuế điện tử xong, bạn có thể chọn hình thức nộp thuế qua hệ thống thanh toán điện tử, hoặc thanh toán trực tiếp qua các ngân hàng hoặc dịch vụ thu ngân sách do cơ quan thuế phối hợp.

Thuế hộ kinh doanh online bao nhiêu phần trăm?

Như vậy, khi kinh doanh online, người bán có nghĩa vụ phải nộp 1,5% thuế GTGT và thuế TNCN trên tổng doanh thu khi bán hàng có mức doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên/năm.

Doanh thu 100 triệu thì đóng thuế bao nhiêu?

Doanh thu trên 100 triệu đến 300 triệu đồng/ năm đóng 300.000 đồng/năm; Doanh thu trên 300 triệu đến 500 triệu đồng/ năm đóng 500.000 đồng/năm; Doanh thu trên 500 triệu đồng/ năm đóng 1.000.000 đồng/năm.

Lệ phí đăng ký hộ kinh doanh là bao nhiêu?

Theo thông tin của một số đơn vị hành chính, lệ phí Cấp mới Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hộ kinh doanh cá thể hiện nay là 100.000 đồng/ lần.

Tại sao hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân?

- Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh. Theo đó, hộ kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình nên không đáp ứng đủ điều kiện của pháp nhân. Như vậy, hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân.