Hướng dẫn tra cứu nợ thuế doanh nghiệp mới nhất

1. Nợ thuế doanh nghiệp là gì?

Nợ thuế doanh nghiệp là tình trạng doanh nghiệp chưa nộp đủ hoặc chưa nộp đúng hạn số tiền thuế mà pháp luật quy định. Nói cách khác, đây là khoản tiền mà doanh nghiệp còn thiếu so với số tiền thuế mà họ phải nộp vào ngân sách nhà nước.

2. Doanh nghiệp nợ thuế bị xử lý như thế nào?

Theo Khoản 2 Điều 59 của Luật Quản lý thuế 2019, khi doanh nghiệp chậm nộp thuế, sẽ phải chịu lãi chậm nộp. Cụ thể, lãi chậm nộp được tính với mức 0,03% mỗi ngày, dựa trên số tiền thuế chậm nộp. Thời gian tính lãi bắt đầu từ ngày tiếp theo của ngày phát sinh khoản thuế chậm nộp cho đến ngày trước khi số tiền nợ thuế, tiền thu hồi hoàn thuế, tiền thuế tăng thêm, tiền thuế ấn định và tiền thuế chậm chuyển được nộp vào ngân sách nhà nước.

Ngoài ra, Tổng cục Thuế đã ban hành Công văn 1489/TCT-QLN năm 2023 để triển khai các biện pháp thu hồi và xử lý nợ đọng thuế. Các biện pháp này bao gồm:

Phân loại nợ thuế: Để dễ dàng quản lý và xử lý.

Đôn đốc và cưỡng chế nợ: Nhằm đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.

Đẩy nhanh việc xử lý các khoản nợ chờ xử lý: Đối với những khoản tiền thuế đang chờ điều chỉnh.

Thực hiện các biện pháp đôn đốc, cưỡng chế: Để kịp thời thu hồi các khoản tiền thuế và tiền thuê đất đã hết thời gian gia hạn nộp thuế.

Áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh: Đối với cá nhân, bao gồm người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp chưa hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế, nhằm nâng cao hiệu quả trong việc quản lý thu nợ.

Xử lý khoanh nợ, xóa nợ: Để giải quyết các khoản nợ khó thu hồi.

Rà soát và xác định số tiền nợ: Cơ quan thuế sẽ thực hiện hạch toán và theo dõi đầy đủ các khoản nợ trên hệ thống quản lý thuế tập trung (TMS). Nếu có vướng mắc, Cục Thuế sẽ phối hợp với các cơ quan liên quan để báo cáo Ủy ban Nhân dân tỉnh hoặc thành phố, nhằm giải quyết dứt điểm các khoản nợ tiền sử dụng đất, tiền thuê đất, và tiền cấp quyền khai thác khoáng sản.

Áp dụng biện pháp thu hồi nợ thuế bảo vệ môi trường: Cơ quan thuế sẽ khẩn trương thực hiện để tránh phát sinh thêm nợ mới, theo đúng hướng dẫn tại công văn 689/TCT-QLN năm 2023 của Tổng cục Thuế.

Báo cáo: Để theo dõi và đánh giá tình hình thu nợ thuế.

Vì vậy, nếu doanh nghiệp có nợ thuế, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp đôn đốc và cưỡng chế, đồng thời phải chịu mức lãi chậm nộp theo quy định của pháp luật.

3. Hướng dẫn tra cứu nợ thuế doanh nghiệp mới nhất

Người nộp thuế có thể tra cứu nợ thuế hoặc số thuế còn phải nộp theo các bước hướng dẫn dưới đây:

Bước 1: Truy cập vào địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn, sau đó chọn [Doanh nghiệp] và nhấn [Đăng nhập].

Tiếp theo, hãy đăng nhập bằng tên tài khoản doanh nghiệp hiện có của bạn.

Bước 2: Khi đã đăng nhập, chọn lần lượt Tra cứu và sau đó là Số thuế còn phải nộp.

Tại mục Kỳ tính thuế, nhập tháng và năm mà bạn muốn tra cứu.

Nếu bạn muốn tra cứu tất cả các loại thuế mà doanh nghiệp còn nợ, hãy nhấp vào ô Loại thuế để chọn mặc định là [Tất cả] hoặc nhấn vào hình mũi tên xuống để xem thêm các loại thuế khác.

Sau khi đã chọn mục cần xem, hãy nhấn Tra cứu để truy xuất dữ liệu. Kết quả sẽ được hiển thị.

Lưu ý: Trong cột Nội dung kinh tế, người nộp thuế nên nắm rõ ý nghĩa của một số mã theo quy định tại Thông tư 324/2016/TT-BTC, cụ thể như sau:

• 1701: Tiền thuế Giá trị gia tăng phải nộp
• 1052: Tiền thuế Thu nhập doanh nghiệp cần phải nộp
• 2863: Tiền thuế Môn bài cần phải nộp
• 4944: Tiền lãi phát sinh do nộp chậm tiền thuế Môn bài (nếu có)
• 4931: Lãi phát sinh do nộp chậm tiền thuế (nếu có)
• 4918: Tiền lãi phát sinh thêm do nộp chậm tiền thuế Thu nhập doanh nghiệp (nếu có)

4. Lợi ích của việc tra cứu nợ thuế doanh nghiệp online

Tiết kiệm thời gian và công sức:

• Tránh phải đến trực tiếp cơ quan thuế: Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế để làm thủ tục, bạn có thể thực hiện việc tra cứu một cách nhanh chóng và thuận tiện ngay tại văn phòng hoặc bất cứ nơi đâu có kết nối internet.
• Truy cập thông tin nhanh chóng: Chỉ với vài cú click chuột, bạn có thể kiểm tra ngay tình hình nợ thuế của doanh nghiệp, tránh tình trạng phải chờ đợi.

Tính chính xác cao:

• Thông tin được cập nhật liên tục: Hệ thống tra cứu nợ thuế online thường được cập nhật liên tục, đảm bảo thông tin bạn nhận được luôn chính xác và mới nhất.
• Giảm thiểu sai sót: Việc tra cứu trực tuyến giúp giảm thiểu các sai sót có thể xảy ra trong quá trình nhập liệu hoặc truyền đạt thông tin.

Tính minh bạch:

• Tăng tính minh bạch trong quản lý thuế: Việc công khai thông tin nợ thuế trên hệ thống trực tuyến giúp tăng tính minh bạch trong quản lý thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và cơ quan thuế cùng giám sát.
• Phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề: Nhờ việc tra cứu thường xuyên, doanh nghiệp có thể phát hiện sớm các vấn đề liên quan đến nợ thuế và có biện pháp xử lý kịp thời.

Hỗ trợ quản lý tài chính:

• Lập kế hoạch tài chính hiệu quả: Việc nắm rõ tình hình nợ thuế giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính một cách hiệu quả, tránh các rủi ro phát sinh.
• Quản lý dòng tiền tốt hơn: Bằng cách theo dõi thường xuyên tình hình nợ thuế, doanh nghiệp có thể quản lý dòng tiền một cách tốt hơn, đảm bảo luôn có đủ nguồn lực để thanh toán các khoản nợ.

5. Câu hỏi thường gặp

5.1 Thông tin nào có thể tra cứu khi kiểm tra nợ thuế?

Khi tra cứu nợ thuế, doanh nghiệp có thể xem các thông tin như:

• Số dư nợ thuế hiện tại.

• Chi tiết các khoản nợ thuế, bao gồm loại thuế, số tiền, thời gian nợ.

• Tình trạng thanh toán các khoản nợ thuế.

5.2 Có cần đăng nhập tài khoản để tra cứu nợ thuế không?

Một số hệ thống yêu cầu doanh nghiệp đăng nhập bằng mã số thuế và thông tin cá nhân để truy cập thông tin nợ thuế. Tuy nhiên, nhiều trang web của cơ quan thuế cũng cho phép tra cứu mà không cần đăng nhập.

5.3 Tra cứu nợ thuế có mất phí không?

Việc tra cứu nợ thuế doanh nghiệp qua trang web của Tổng cục Thuế hoặc cơ quan thuế địa phương thường là miễn phí.

5.4 Làm gì nếu phát hiện doanh nghiệp có nợ thuế?

Nếu phát hiện có nợ thuế, doanh nghiệp nên:

• Lập kế hoạch thanh toán nợ thuế kịp thời để tránh phạt.

• Liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn và giải đáp thắc mắc.

• Xem xét các phương án tái cấu trúc tài chính nếu nợ thuế lớn.

5.5 Nợ thuế có bị phạt không?

Có, nếu doanh nghiệp không thanh toán nợ thuế đúng hạn sẽ bị phạt theo quy định của pháp luật, bao gồm lãi suất chậm nộp và các hình thức xử phạt khác.