Hướng dẫn đóng thuế TNCN online tại nhà nhanh chóng mới nhất 2025
Hướng dẫn đóng thuế TNCN online tại nhà nhanh chóng mới nhất 2025

1. ​Hướng dẫn đóng thuế TNCN online tại nhà nhanh chóng mới nhất 2025

Hiện nay, công dân có thể tham khảo cách nộp thuế cá nhân online tại Cổng Dịch vụ công Quốc gia, cụ thể như sau:

  • Bước 01: Truy cập website của Cổng Dịch vụ công Quốc gia theo đường link sau: https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-thanh-toan-thue-ca-nhan.html
  • Bước 02: Click chuột vào ô "Nộp thuế cá nhân" tại góc phải màn hình.
  • Bước 03: Đăng nhập bằng cách chọn loại tài khoản bạn muốn sử dụng đăng nhập, trường hợp chưa có tài khoản thì nhấp vào ô đăng ký phía cuối màn hình.
  • Bước 04: Điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn
  • Bước 05: Xác nhận thanh toán
  • Thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân được quy định tại khoản 2 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, cụ thể gồm các khoản sau:
    • Tiền lương, tiền công và các khoản có tính chất tiền lương, tiền công;
    • Các khoản phụ cấp, trợ cấp, trừ các khoản sau:
      • Phụ cấp, trợ cấp theo quy định của pháp luật về ưu đãi người có công,
      • Phụ cấp quốc phòng, an ninh, phụ cấp độc hại, nguy hiểm đối với những ngành, nghề hoặc công việc ở nơi làm việc có yếu tố độc hại, nguy hiểm,
      • Phụ cấp thu hút, phụ cấp khu vực theo quy định của pháp luật,
      • Trợ cấp khó khăn đột xuất, trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, trợ cấp một lần khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi,
      • Trợ cấp do suy giảm khả năng lao động, trợ cấp hưu trí một lần, tiền tuất hàng tháng, trợ cấp thôi việc, trợ cấp mất việc làm theo quy định của Bộ luật lao động,
      • Các khoản trợ cấp khác do Bảo hiểm xã hội chi trả, trợ cấp giải quyết tệ nạn xã hội;
    • Tiền thù lao dưới các hình thức;
    • Tiền nhận được từ tham gia hiệp hội kinh doanh, hội đồng quản trị, ban kiểm soát, hội đồng quản lý và các tổ chức;
    • Các khoản lợi ích khác mà đối tượng nộp thuế nhận được bằng tiền hoặc không bằng tiền;
    • Tiền thưởng, trừ các khoản tiền thưởng kèm theo các danh hiệu được Nhà nước phong tặng, tiền thưởng kèm theo giải thưởng quốc gia, giải thưởng quốc tế, tiền thưởng về cải tiến kỹ thuật, sáng chế, phát minh được cơ quan nhà nước có thẩm quyền công nhận, tiền thưởng về việc phát hiện, khai báo hành vi vi phạm pháp luật với cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

2. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (Thuế TNCN) có thể được hiểu là một loại thuế trực thu, là khoản tiền mà người có thu nhập phải trích nộp trong một phần tiền lương, hoặc từ các nguồn thu khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ.

Thuế thu nhập cá nhân không đánh vào những cá nhân có thu nhập thấp, do đó, khoản thu này sẽ công bằng với mọi đối tượng, góp phần làm giảm khoảng cách chênh lệch giữa các tầng lớp trong xã hội.

Căn cứ tại Điều 2 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định:

“Điều 2. Đối tượng nộp thuế

1. Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân là cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3 của Luật này phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3 của Luật này phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.

2. Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

a) Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam;

b) Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.

3. Cá nhân không cư trú là người không đáp ứng điều kiện quy định tại khoản 2 Điều này.”

Theo đó, đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân là:

  • Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam
  • Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:
    • Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
    • Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.
Hướng dẫn đóng thuế TNCN online tại nhà nhanh chóng mới nhất 2025
Hướng dẫn đóng thuế TNCN online tại nhà nhanh chóng mới nhất 2025

3. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2025

Căn cứ vào khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 quy định thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:

  • Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
  • Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
  • Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
  • Theo đó, hạn chót khai hồ sơ quyết toán thuế TNCN của năm 2024 trong năm 2025 như sau:
    • Trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thì thời hạn quyết toán thuế chậm nhất là ngày 31/3/2025 (Thứ hai).
    • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế thì thời hạn quyết toán thuế chậm nhất là ngày 30/4/2025.
  • Tuy nhiên, do ngày 30/4 hằng năm đều là ngày nghỉ lễ cùng với ngày 01/5 nên thời hạn quyết toán thuế sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo liền kề ngày nghỉ lễ.

Như vậy, thời hạn quyết toán thuế TNCN đối với phần tiền công, tiền lương của năm 2024 trong trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế chậm nhất là ngày 05/5/2024 (Do dịp lễ 30/4/2025 công chức, viên chức được nghỉ 05 ngày liên tục từ thứ Tư ngày 30/4/2025 đến hết Chủ nhật ngày 04/5/2025).

4. Các câu hỏi thường gặp

4.1. Làm sao để tra cứu tờ khai thuế đã nộp?

  • Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử theo địa chỉ: http://thuedientu.gdt.gov.vn/
  • Bước 2: Chọn thông tin.
  • Bước 3: Cập nhật các thông tin loại tờ khai.
  • Bước 4: Xem kết quả tra cứu hồ sơ khai thuế và tải về.

4.2. Tra cứu nợ thuế ở đâu?

  • Bước 1. Truy cập trang web https://hoadondientu.gdt.gov.vn/
  • Bước 2. Chọn mục "Dịch vụ điện tử" -> "Tra cứu" -> "Tra cứu nghĩa vụ thuế".
  • Bước 3. Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký hoặc sử dụng chữ ký số.
  • Bước 4. Chọn kỳ tính thuế muốn tra cứu và nhấp vào nút "Tra cứu".

4.3. Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ la gì?

Số thuế TNCN đã khấu trừ được hiểu là số tiền thuế TNCN mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ trực tiếp từ thu nhập của người nộp thuế trước khi trả thu nhập.

4.4. Lương bao nhiêu thì phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Theo quy định hiện hành, người lao động không có người phụ thuộc sẽ phải nộp thuế TNCN khi tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt quá 11 triệu đồng/tháng. Mức thu nhập này đã được loại trừ các khoản sau:

  • Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện, đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo.

4.5. Khi nào phải nộp thuế TNCN?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không áp dụng đối với tất cả đối tượng nộp thuế. Chỉ những người nộp thuế có mức thu nhập chịu thuế từ 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) trở lên mới phải nộp thuế TNCN căn cứ theo Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14.