Hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế cá nhân trên HTKK mới nhất
Hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế cá nhân trên HTKK mới nhất

1. Hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế cá nhân trên HTKK mới nhất

  • Chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân”.
  • Tiếp tục chọn “05-ĐK-TH-TCT: Tờ khai đăng ký thuế qua cơ quan chi trả (TT95/2016)”.

  • Chọn “Năm” và bấm “Đăng ký thuế”.
  • Điền đầy đủ thông tin cá nhân vào các tiêu thức yêu cầu, để trống phần “Mã số thuế người nộp thuế”.

  • Nhấn “Ghi” và “Kết xuất file XML”.

Xem thêm bài viết: Hướng dẫn 03 cách doanh nghiệp đăng ký mã số thuế cho nhân viên mới nhất 2025

2. Thời hạn giải quyết hồ sơ đăng ký thuế thu nhập cá nhân

Cơ quan thuế sẽ xử lý hồ sơ đăng ký thuế trong vòng tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ. Kết quả sẽ bao gồm:

  • Giấy chứng nhận đăng ký thuế: Đối với cá nhân đăng ký thuế trực tiếp tại cơ quan thuế, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
  • Thông báo mã số thuế: Đối với cá nhân đăng ký thuế thông qua cơ quan chi trả thu nhập.

3. Đối tượng đăng ký mã số thuế cá nhân

Theo khoản 1 Điều 30 Luật Quản lý thuế năm 2019, đối tượng đăng ký thuế và cấp mã số thuế bao gồm:

  • Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân đăng ký thuế thông qua cơ chế một cửa liên thông cùng với việc đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã hoặc đăng ký kinh doanh theo quy định của Luật Doanh nghiệp và các quy định liên quan khác.
  • Tổ chức, cá nhân không thuộc trường hợp trên thì đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

4. Thời điểm phát sinh mã số thuế cá nhân

Thời điểm phát sinh mã số thuế cá nhân được xác định dựa trên tình huống và quy định pháp luật về thuế. Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 105/2020/TT-BTC, thời điểm này thường xảy ra trong các trường hợp sau:

Đối với cá nhân có thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

  • Khi cá nhân bắt đầu có thu nhập từ tiền lương, tiền công và thuộc diện phải nộp thuế TNCN.

  • Mã số thuế được cấp khi:

    • Cơ quan chi trả thu nhập thực hiện khấu trừ thuế và đăng ký mã số thuế thay cho cá nhân.

    • Cá nhân tự đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế (trường hợp không ủy quyền).

Đối với cá nhân phát sinh các nghĩa vụ thuế khác:

  • Khi cá nhân thực hiện nghĩa vụ liên quan đến thuế, ví dụ:

    • Nộp thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

    • Nộp thuế sử dụng đất, lệ phí trước bạ.

Đối với cá nhân người nước ngoài làm việc tại Việt Nam:

  • Thời điểm phát sinh mã số thuế là khi cá nhân:

    • Có hợp đồng lao động với tổ chức, doanh nghiệp tại Việt Nam.

    • Được bổ nhiệm làm việc tại Việt Nam (trường hợp không cư trú nhưng phát sinh thu nhập tại Việt Nam).

Đối với cá nhân khác cần đăng ký mã số thuế:

  • Trường hợp cá nhân không phát sinh thu nhập chịu thuế nhưng cần đăng ký mã số thuế để sử dụng, ví dụ:

    • Đăng ký người phụ thuộc để giảm trừ gia cảnh.

    • Phát sinh giao dịch tài chính liên quan đến ngân sách nhà nước.

5. Tự đăng ký mã số thuế cá nhân ở đâu?

Hiện nay, các cá nhân nộp thuế có thể thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc đăng ký online tại nhà.

Ngoài ra cá nhân còn có thể ủy quyền cho đơn vị, doanh nghiệp trả thu nhập cho cá nhân thực hiện đăng ký MST cho cá nhân.

6. Không đăng ký mã số thuế cá nhân có sao không?

Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là một thủ tục bắt buộc đối với mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế. Việc không đăng ký mã số thuế sẽ gây ra nhiều bất lợi cho bạn về mặt pháp lý và tài chính.

7. Câu hỏi thường gặp

7.1 Người nộp thuế tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng được không?

Câu trả lời là CÓ, người nộp thuế (bạn) có thể tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng nếu bạn đáp ứng đủ các điều kiện sau:

  • Có CMND/CCCD cá nhân hoặc hộ chiếu còn hiệu lực.
  • Có chữ ký số hoặc tài khoản đăng nhập trên Cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế.

Để đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng, bạn cần thực hiện các bước sau:

  • Bước 1: Truy cập vào Cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập vào hệ thống bằng chữ ký số hoặc tài khoản đã đăng ký.
  • Bước 2: Chọn chức năng "Đăng ký thuế" và điền thông tin vào tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TH-TCT . Bạn cần nhập đầy đủ các thông tin cá nhân, thu nhập, khấu trừ, miễn giảm và nghĩa vụ nộp thuế của mình.
  • Bước 3: Ký điện tử tờ khai đăng ký thuế bằng chữ ký số hoặc mã xác nhận OTP được gửi về điện thoại hoặc email đã đăng ký với cơ quan Thuế của bạn.
  • Bước 4: Nộp tờ khai đăng ký thuế qua mạng bằng cách chọn "Nộp hồ sơ" và xác nhận lại thông tin đã nhập.
  • Bước 5: Nhận kết quả đăng ký mã số thuế qua email hoặc tra cứu trên cổng giao dịch. Bạn sẽ được cấp mã số thuế cá nhân trong vòng 2 ngày làm việc kể từ ngày nộp hồ sơ.

7.2 Cá nhân không có hoạt động kinh doanh có cần đăng ký mã số thuế không?

Trả lời: Thông thường, cá nhân không có hoạt động kinh doanh (ví dụ: người đi làm thuê) không bắt buộc phải đăng ký mã số thuế. Tuy nhiên, nếu có các khoản thu nhập khác như cho thuê nhà, lãi tiền gửi ngân hàng, cổ tức,... vượt quá mức quy định thì vẫn cần đăng ký để kê khai và nộp thuế.

7.3 Cá nhân nước ngoài làm việc tại Việt Nam có cần đăng ký mã số thuế không?

Trả lời: Có, cá nhân nước ngoài làm việc tại Việt Nam và có thu nhập tại Việt Nam đều phải đăng ký mã số thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế. Thủ tục đăng ký tương tự như đối với công dân Việt Nam.

7.4 Nếu quên mã số thuế thì làm thế nào để tra cứu lại?

Trả lời: Có nhiều cách để tra cứu lại mã số thuế:

Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Tìm kiếm chức năng tra cứu mã số thuế và nhập các thông tin cá nhân cần thiết.

Liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế nơi đăng ký: Mang theo giấy tờ tùy thân để được hỗ trợ tra cứu.

7.5 Nếu đổi địa chỉ thường trú thì có cần thông báo cho cơ quan thuế không?

Trả lời: Có, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế về việc thay đổi địa chỉ thường trú để cập nhật thông tin trên hồ sơ thuế.

7.6 Nếu thông tin cá nhân trên mã số thuế sai thì làm thế nào để sửa?

Trả lời: Bạn cần liên hệ với cơ quan thuế nơi đã đăng ký để làm thủ tục sửa đổi thông tin. Chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ chứng minh sự thay đổi thông tin.

7.7 Cá nhân kinh doanh online có bắt buộc phải đăng ký mã số thuế không?

Trả lời: Có, bất kể hình thức kinh doanh nào, kể cả kinh doanh online, nếu tạo ra thu nhập thì đều phải đăng ký mã số thuế.

7.8 Tại sao phải đăng ký mã số thuế cá nhân?

Để nhà nước quản lý thuế hiệu quả, đảm bảo công bằng cho mọi người.

Là điều kiện cần thiết để thực hiện các giao dịch liên quan đến tài sản, thu nhập như mua bán nhà đất, chứng khoán, kê khai thuế thu nhập cá nhân...

7.9 Ai có nghĩa vụ đăng ký mã số thuế cá nhân?

Tất cả cá nhân có thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, tiền lương, tiền công, lợi tức, chuyển nhượng tài sản...