Bán hàng trên shopee có cần đăng ký kinh doanh không?

1. Bán hàng trên shopee có cần đăng ký kinh doanh

Căn cứ theo Luật Doanh nghiệp 2020; Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp và Thông tư 40/2021/TT-BTC về thuế đối với cá nhân kinh doanh.

1.1 Cá nhân bán hàng nhỏ lẻ trên Shopee (không thường xuyên, không doanh thu lớn)

KHÔNG bắt buộc phải đăng ký kinh doanh, nếu:

• Chỉ bán hàng thời vụ, không thường xuyên (ví dụ: thanh lý đồ cá nhân, bán chơi thời gian rảnh...);
• Doanh thu thấp hơn 100 triệu đồng/năm (tính tổng từ tất cả các kênh);
• Không có địa điểm kinh doanh cố định.
• Tuy nhiên: vẫn có thể bị truy thu thuế nếu doanh thu cao hoặc có giao dịch đáng ngờ (vì cơ quan thuế có thể thu thập thông tin từ Shopee và ngân hàng).

1.2. Cá nhân kinh doanh thường xuyên, có doanh thu ổn định

PHẢI đăng ký kinh doanh theo hình thức Hộ kinh doanh cá thể nếu:

• Bán hàng có tính chất thường xuyên, chuyên nghiệp;
• Có đơn hàng đều đặn, chăm sóc khách hàng, quảng cáo;
• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm;
• Có thuê người hoặc mở kho, thuê mặt bằng...

2. Phải làm gì khi bị truy thu thuế bán hàng online mới nhất

2.1 Xác minh nguyên nhân bị truy thu

Trước tiên, bạn cần biết lý do tại sao bị truy thu thuế, phổ biến gồm:

• Không kê khai thuế đúng thời hạn;
• Kê khai thiếu doanh thu hoặc sai đối tượng chịu thuế;
• Không đăng ký kinh doanh theo quy định;
• Bị cơ quan thuế rà soát từ dữ liệu sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada...), ngân hàng, đơn vị giao hàng…

Cách kiểm tra: Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo truy thu thuế bằng văn bản hoặc qua email/ứng dụng Thuế điện tử, trong đó có:

• Lý do truy thu;
• Số tiền truy thu;
• Mức phạt (nếu có);
• Thời hạn nộp bổ sung.

2.2 Đối chiếu và làm việc với cơ quan thuế

• Bước 1: So sánh thông báo của cơ quan thuế với thực tế kinh doanh (doanh thu, số đơn hàng, tài khoản ngân hàng...).
• Bước 2: Nếu có sai sót từ phía bạn, hãy chủ động liên hệ Chi cục Thuế quản lý để làm việc và cam kết khắc phục.
• Bước 3: Nếu bạn cho rằng cơ quan thuế tính sai, có thể nộp đơn khiếu nại theo Luật Khiếu nại 2011.

2. 3. Các khoản phải nộp khi bị truy thu (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC và Thông tư 40/2021/TT-BTC)

2. 4. Cách xử lý khi bị truy thu

Trường hợp đồng ý truy thu:

• Lập tờ khai bổ sung, nộp đủ tiền thuế và tiền phạt theo hướng dẫn.
• Nộp qua: https://canhantmdt.gdt.gov.vn hoặc trực tiếp tại ngân hàng/tài khoản Kho bạc Nhà nước.

Trường hợp muốn khiếu nại:

• Nộp đơn khiếu nại trong vòng 90 ngày kể từ khi nhận được quyết định truy thu.
• Gửi đến Chi cục Thuế quản lý hoặc Cục Thuế cấp tỉnh.

2. 5. Cách phòng tránh truy thu trong tương lai

• Đăng ký và khai thuế đầy đủ qua Cổng thông tin cá nhân TMĐT.
• Lưu giữ chứng từ, hóa đơn, bảng kê doanh thu.
• Nộp thuế đúng hạn (tháng hoặc từng lần phát sinh).
• Đăng ký bảo hộ thương hiệu nếu kinh doanh nghiêm túc.

3. Người bán hàng online được tính thuế theo phương pháp nào?

Theo quy định mới nhất đến năm 2025, cá nhân kinh doanh online có thể tính thuế theo một trong hai phương pháp.

3.1. Phương pháp kê khai thuế theo doanh thu thực tế

• Áp dụng cho: Cá nhân tự kinh doanh online, không thông qua sàn TMĐT hoặc sử dụng nhiều kênh bán hàng khác nhau.
• Cách tính thuế:
  • Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 1% trên tổng doanh thu
  • Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0.5% trên tổng doanh thu
  • Tổng thuế phải nộp: 1.5% doanh thu
• Ví dụ: Nếu một cá nhân có doanh thu 300 triệu đồng/năm, thì số thuế phải nộp:
  300 triệu × 1.5% = 4.5 triệu đồng/năm
• Cách kê khai:
  • Tự kê khai trên cổng thuế điện tử: https://canhan.gdt.gov.vn
  • Hoặc khai trực tiếp tại chi cục thuế địa phương.

3.2 Phương pháp khấu trừ tại nguồn (sàn TMĐT nộp thay)

• Áp dụng cho: Người bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki,...
• Cách tính thuế:
  • Sàn TMĐT sẽ thu hộ thuế trước khi chuyển tiền về tài khoản người bán.
  • Tỷ lệ thuế vẫn là 1.5% trên doanh thu (1% GTGT + 0.5% TNCN).
• Lợi ích:
  • Không cần tự kê khai, vì sàn thương mại điện tử đã thực hiện nộp thuế thay.
  • Giảm rủi ro bị truy thu thuế nếu bị cơ quan thuế kiểm tra.

Ví dụ: Nếu bạn bán hàng trên TikTok Shop và có doanh thu 500 triệu/năm, TikTok Shop sẽ tự động trích: 500 triệu × 1.5% = 7.5 triệu đồng/năm để nộp cho cơ quan thuế.

3.3. So sánh hai phương pháp tính thuế bán hàng online năm 2025

4. Hướng dẫn nộp, khai thuế kinh doanh online tại nhà mới nhất

Người kinh doanh online có thể ngồi ngay tại nhà để kê khai và nộp thuế thông qua vài thao tác đơn giản. Không còn tình trạng muốn nộp thuế nhưng không biết nộp thế nào bởi vì không có địa điểm kinh doanh khi kinh doanh trên mạng.

Bước 1: Đăng nhập và đăng ký thuế

Người nộp thuế sử dụng tài khoản định danh mức 2 để đăng nhập sử dụng Cổng thông tin qua việc quét QR Code trực tiếp trên ứng dụng VneID (hệ thống đã kết nối trực tiếp với Cơ sở dữ liệu dân cư để xác thực thông tin định danh của người nộp thuế).

- Trường hợp 1: Người có tài khoản VneID mức 2 và chưa có Mã số thuế (10 số)

• Người nộp thuế điền thông tin trong biểu mẫu, nhấn “Nộp đăng ký”; nhập mã OTP để “Nộp hồ sơ”.
• Màn hình hiển thị Mã số thuế cá nhân (mã 10 số) và Mã số thuế dành cho khai thuế, nộp thuế TMĐT (mã 13 số dạng mã 10-888).
• Người nộp thuế nhấn “Đăng nhập lại”, về màn hình đăng nhập để sử dụng các chức năng Khai thuế, Nộp thuế.

- Trường hợp 2: Người có tài khoản VneID mức 2, đã có Mã số thuế 10 số, chưa có Mã số thuế TMĐT.

• Nếu tồn tại nhiều Mã số thuế thì chọn 1 Mã số thuế trong danh sách, nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình cập nhật thông tin đăng ký thuế để được cấp mã số thuế cho hoạt động TMĐT.
• Nếu người nộp thuế có 1 Mã số thuế 10 số và chưa có Mã số thuế dành cho hoạt động TMĐT, hệ thống hiển thị màn hình cập nhật thông tin đăng ký thuế để cấp mã số thuế cho hoạt động TMĐT.
• Người nộp thuế điền thông tin trong biểu mẫu, nhấn “Nộp đăng ký”; nhập mã OTP để “Nộp hồ sơ”. Màn hình hiển thị Mã số thuế dành cho khai thuế, nộp thuế TMĐT (mã 13 số).
• Người nộp thuế nhấn “Đăng nhập lại”, về màn hình đăng nhập để sử dụng các chức năng Khai thuế, Nộp thuế.

- Trường hợp 3: Người có tài khoản VneID mức 2, đã có Mã số thuế cá nhân (10 số) và Mã số thuế cho hoạt động TMĐT.

• Hệ thống tự động đăng nhập với Mã số thuế 10 số, hiển thị thông báo “Đề nghị người nộp thuế sử dụng Mã số thuế xxxxx để thực hiện kê khai, nộp thuế. Người nộp thuế nhấn “Đồng ý”, hệ thống điều hướng đến chức năng Khai thuế.
• Nếu tồn tại nhiều Mã số thuế tương ứng với tài khoản định danh điện tử, và đã tồn tại 1 mã số thuế cho hoạt động TMĐT (Mã 10-888), thì hệ thống tự động đăng nhập mã số thuế 10 số tương ứng với mã 13 số cho hoạt động TMĐT.

Bước 2: Khai thuế (sau khi người nộp thuế kê khai thông tin doanh thu, hệ thống sẽ tự động tính số thuế phải nộp).

Chọn Khai thuế/Kê khai thuế cho hoạt động kinh doanh TMĐT.

Tích 1 trong 2 lựa chọn phương pháp kê khai: Kê khai theo tháng; Kê khai theo từng lần phát sinh.

• Trường hợp chọn loại tờ khai chính thức, người nộp thuế khai doanh thu phát sinh từ hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc danh mục hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt; hàng hóa dịch vụ thuộc danh mục chịu thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên.
  • Hệ thống hiển thị bảng kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt; thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên.
  • Sau khi kê khai, ấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình kiểm tra. Nếu có sai sót, ấn “Quay lại” để chỉnh sửa. Nếu chính xác, nhập Mã Captcha, chọn “Nộp tờ khai”. Nhập mã OTP, nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình kê khai thành công.
• Trường hợp chọn loại tờ khai bổ sung, hệ thống hiển thị dữ liệu của tờ khai gần nhất cùng kỳ tính thuế đã được cơ quan thuế chấp nhận, người nộp thuế điều chỉnh thông tin trên tờ khai bổ sung, ấn “Tổng hợp KHBS”, hệ thống tổng hợp các thông tin đưa lên Bản giải trình khai bổ sung.
  • Người nộp thuế kiểm tra thông tin trên: Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh; Bản giải trình khai bổ sung; Tờ khai bổ sung.
  • Nếu thông tin chính xác, nhập “Mã Captcha”, chọn “Nộp tờ khai”, nhập mã OTP, nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình kê khai thành công.

* Nếu muốn Tra cứu tờ khai đã nộp đến cơ quan thuế, người nộp thuế nhập thông tin cần tra cứu như mã giao dịch, mã số thuế, loại tờ khai... rồi nhấn “Tra cứu”.

Bước 3: Nộp thuế

• Chọn 1 trong 2 cách vào màn hình Lập giấy nộp tiền:
  • Truy cập tab Kê khai: Thực hiện kê khai, nộp tờ khai thành công, chọn "Nộp thuế ngay".
  • Truy cập tab Nộp thuế, chọn "Lập giấy nộp tiền".

• Chọn số tài khoản/số thẻ đã liên kết với ngân hàng để thực hiện việc nộp thuế.
  • Nếu chưa có số tài khoản/số thẻ liên kết, nhấn “Liên kết tài khoản ngay”.
  • Nếu đã có tài khoản hoặc thẻ ngân hàng liên kết trước đó, chọn số tài khoản/số thẻ muốn thanh toán, sau đó nhấn vào nút "Tiếp tục".
• Chọn khoản nộp:
  • Hệ thống hiển thị Danh sách các khoản nộp ngân sách nhà nước; Số tiền muốn nộp; Tổng số tiền muốn nộp. Người nộp thuế chọn khoản nộp, nhấn “Nộp thuế”.
  • Người nộp thuế nhấn “Truy vấn” để truy vấn thông tin về: Các khoản thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt; Các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước trừ tiền chậm nộp, tiền phạt; Khoản thuế đang chờ xử lý.
  • Người nộp thuế tích chọn các khoản nộp, hệ thống hiển thị thông tin lên màn hình Lập giấy nộp tiền; nhấn “Tiếp tục”, chọn “Tạo giấy nộp tiền”; Nhấn “Nộp thuế” để thực hiện tiếp quy trình thanh toán.
• Người nộp thuế nhập mã OTP ngân hàng gửi về qua SMS hoặc ứng dụng ngân hàng, nhấn “Xác thực”.
  • Nếu mã OTP hợp lệ, hệ thống sẽ hiển thị chữ Thành công.

• • Nếu mã OTP không hợp lệ, hệ thống hiển thị chữ Thất bại, người nộp thuế nhấn “Trang chủ”, rồi nhấn “Tiếp tục nộp thuế”, hệ thống hiển thị giấy nộp tiền tiếp theo.

5. Nếu không khai, nộp thuế đúng quy định thì bị phạt như thế nào?

5.1. Phạt vi phạm hành chính về thuế (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

Trường hợp 1: Không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn

Phạt từ 2 triệu – 25 triệu đồng tùy theo mức độ chậm nộp và hành vi cụ thể.

Trường hợp 2: Không kê khai, trốn thuế, khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp

• Bị truy thu thuế (thu lại số tiền chưa nộp)
• Phạt 1–3 lần số tiền trốn thuế, cụ thể:

Trường hợp 3: Chậm nộp tiền thuế

Phải nộp tiền chậm nộp tính theo lãi suất: Mức phạt là 0.03%/ngày trên số tiền chậm nộp.

5.2 Có thể bị xử lý hình sự (theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi 2017)

Nếu hành vi trốn thuế có dấu hiệu cố ý, gian lận lớn, và:

• Số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên, hoặc
• Đã bị xử phạt hành chính mà tái phạm,

Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự, với mức phạt:

• Phạt tiền 100 triệu – 4,5 tỷ đồng
• Hoặc phạt tù từ 6 tháng đến 7 năm (tùy mức độ vi phạm)

6. Các câu hỏi thường gặp

6.1 Ngưỡng doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?

• Nếu tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, không phải nộp thuế.
• Nếu tổng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, phải nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ quy định.

6.2 Tỷ lệ thuế GTGT và TNCN áp dụng cho bán hàng online là bao nhiêu?

• Thuế GTGT: 1% trên doanh thu.
• Thuế TNCN: 0.5% trên doanh thu.
• Tổng cộng: Người bán online phải nộp 1.5% trên doanh thu.

6.3 Có bắt buộc phải kê khai thuế không, hay cơ quan thuế sẽ thu tự động?

• Nếu bán hàng trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, TikTok Shop…, sàn sẽ kê khai và nộp thuế thay nếu người bán thuộc diện chịu thuế.
• Nếu bán hàng qua mạng xã hội (Facebook, Zalo…) hoặc website cá nhân, người bán phải tự kê khai và nộp thuế với cơ quan thuế.

6.4 Bán hàng trên Facebook, TikTok có cần nộp thuế không?

Có, nếu tổng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, người bán phải tự kê khai và nộp thuế. Nếu bán hàng qua TikTok Shop, nền tảng có thể nộp thuế thay.

6.5 Bán hàng qua sàn TMĐT có cần đăng ký hộ kinh doanh không?

Không bắt buộc. Bạn có thể bán hàng với tư cách cá nhân, nhưng nếu doanh thu lớn, có thể cần đăng ký hộ kinh doanh để hợp thức hóa hoạt động.