Cho thuê tài chính là gì? Những đối tượng nào được thuê tài chính mới nhất 2025?

1. Cho thuê tài chính là gì?

Cho thuê tài chính (tiếng Anh: financial leasing) là hình thức cho thuê trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê (thường là công ty tài chính) mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê (doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân) và cho bên thuê sử dụng trong thời gian nhất định. Hết thời hạn thuê, bên thuê có thể mua lại tài sản, gia hạn thuê hoặc trả lại tài sản tùy theo thỏa thuận.

2. Những đối tượng được thuê tài chính mới nhất 2025

Theo quy định, các đối tượng được ký hợp đồng thuê tài chính bao gồm:

• Doanh nghiệp, hợp tác xã: Có nhu cầu đầu tư tài sản cố định phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh như máy móc, thiết bị, xe chuyên dụng, dây chuyền công nghệ,...
• Cá nhân, hộ kinh doanh: Trong một số trường hợp nhất định, nếu có khả năng tài chính và mục đích thuê phù hợp, cũng có thể tiếp cận dịch vụ thuê tài chính (thường áp dụng cho xe tải, xe công trình…).
• Các tổ chức phi lợi nhuận, trường học, bệnh viện: Khi cần đầu tư trang thiết bị giáo dục, y tế mà không đủ ngân sách đầu tư ngay, có thể thực hiện thuê tài chính.

Lưu ý: Tài sản thuê phải là tài sản chưa qua sử dụng, không thuộc danh mục cấm lưu thông theo quy định pháp luật, và được pháp luật cho phép mua bán, cho thuê.

3. Các hoạt động của công ty cho thuê tài chính mới nhất 2025

Công ty cho thuê tài chính là một loại tổ chức tín dụng phi ngân hàng, hoạt động chủ yếu để cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính, giúp doanh nghiệp và cá nhân có điều kiện sử dụng tài sản mà không cần phải bỏ toàn bộ chi phí mua ngay từ đầu. Theo Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi 2024) và các văn bản hướng dẫn liên quan, công ty cho thuê tài chính được thực hiện các hoạt động sau:

• Cho thuê tài chính: Đây là hoạt động chính, trong đó công ty mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê (máy móc, phương tiện, thiết bị…) và cho thuê lại trong thời hạn dài. Bên thuê phải trả tiền thuê theo kỳ hạn đã thỏa thuận và có thể mua lại tài sản khi hết hạn hợp đồng.
• Cho thuê mua và cho thuê vận hành: Được thực hiện khi đáp ứng đủ điều kiện pháp luật. Đặc biệt, cho thuê vận hành không kèm nghĩa vụ mua lại tài sản và không được chiếm tỷ trọng lớn trong tổng hoạt động cho thuê.
• Tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư liên quan đến hoạt động thuê tài chính: Công ty có thể hỗ trợ khách hàng trong việc lựa chọn phương án tài chính hiệu quả và thiết kế kế hoạch thuê phù hợp.
• Bảo lãnh tài chính và nhận tài sản bảo đảm: Trong một số trường hợp, công ty có thể đứng ra bảo lãnh cho bên thuê hoặc nhận tài sản đảm bảo để đảm bảo nghĩa vụ hợp đồng.
• Mua bán nợ thuê tài chính và đầu tư vốn góp, cổ phần: Được thực hiện theo phạm vi được Ngân hàng Nhà nước cấp phép và giám sát chặt chẽ.
• Huy động vốn từ tổ chức tài chính khác, không được huy động từ dân cư.

Các hoạt động nêu trên phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật về hạn mức đầu tư, giới hạn cho thuê và quản lý tài sản nhằm bảo vệ lợi ích của các bên và đảm bảo an toàn hệ thống tài chính.

4. Tài sản thuê tài chính gồm những loại nào mới nhất 2025?

Theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2024 và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tài sản thuê tài chính bao gồm những loại tài sản mà bên cho thuê tài chính được phép mua theo yêu cầu của khách hàng (bên thuê) để cho thuê lại theo hợp đồng. Cụ thể, tài sản thuê tài chính bao gồm:

• Máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất: Đây là nhóm tài sản phổ biến nhất, thường được các doanh nghiệp thuê để phục vụ sản xuất, kinh doanh mà không cần đầu tư lớn ban đầu.
• Phương tiện vận tải: Bao gồm xe tải, xe chuyên dùng, tàu thuyền, máy bay… được thuê để phục vụ hoạt động vận chuyển, logistics hoặc dịch vụ chuyên ngành.
• Thiết bị văn phòng và công nghệ thông tin: Máy vi tính, thiết bị mạng, phần mềm có giá trị lớn, máy photocopy, thiết bị trình chiếu... phục vụ cho các doanh nghiệp, tổ chức hành chính.
• Nhà xưởng, kho bãi, hạ tầng kỹ thuật: Trong một số trường hợp đặc biệt, công ty cho thuê tài chính có thể cung cấp hợp đồng thuê tài chính với tài sản là bất động sản công nghiệp gắn với quyền sử dụng đất thuê lại.
• Tài sản vô hình có thể xác định được giá trị: Như phần mềm bản quyền, quyền khai thác công nghệ, quyền sử dụng tài sản trí tuệ trong một số trường hợp nếu được Ngân hàng Nhà nước cho phép.

Lưu ý rằng tài sản thuê tài chính phải có khả năng tạo ra thu nhập, không thuộc danh mục cấm đầu tư, có thời gian sử dụng lâu dài và không gây hủy hoại môi trường, an ninh trật tự. Ngoài ra, tài sản phải có khả năng định giá cụ thể, đăng ký sở hữu (nếu cần) và dễ quản lý trong suốt thời hạn thuê.

5. Những câu hỏi thường gặp

5.1. Cho thuê tài chính có được chuyển giao tài sản cho bên thuê trước khi hợp đồng có hiệu lực không?

Không. Theo nguyên tắc chung được quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2024, tài sản cho thuê chỉ được bàn giao cho bên thuê sau khi hợp đồng cho thuê tài chính có hiệu lực. Việc chuyển giao tài sản trước khi ký hợp đồng hoặc khi chưa hoàn tất thủ tục nội bộ có thể dẫn đến rủi ro pháp lý, nhất là nếu một trong hai bên đơn phương thay đổi ý định. Ngoài ra, công ty cho thuê tài chính còn phải đảm bảo việc tài sản đã được mua đúng quy trình, hợp lệ, và việc bàn giao phải được ghi nhận biên bản rõ ràng để đảm bảo quyền và nghĩa vụ pháp lý giữa hai bên.

5.2. Sau khi hết hợp đồng thuê tài chính, bên thuê có quyền sở hữu tài sản không?

Có thể có hoặc không, tùy vào loại hợp đồng. Trong hợp đồng thuê tài chính có điều khoản mua lại, bên thuê được ưu tiên mua lại tài sản theo giá còn lại hoặc theo thỏa thuận cụ thể (có thể là 0 đồng nếu đã khấu hao đủ). Tuy nhiên, nếu không có điều khoản mua lại, quyền sở hữu tài sản vẫn thuộc về bên cho thuê, và bên thuê phải trả lại tài sản khi kết thúc thời hạn thuê.

Lưu ý, việc mua lại tài sản sau hợp đồng thuê tài chính cũng phải đảm bảo đăng ký lại quyền sở hữu (nếu tài sản thuộc diện phải đăng ký), và phải thực hiện nghĩa vụ tài chính liên quan như thuế trước bạ, nếu có.