Tìm kiếm

Chương II Thông tư 146/2014/TT-BTC: Quản lý và sử dụng vốn, tài sản

Chương II
Quản lý và sử dụng vốn, tài sản
Điều 4. Vốn chủ sở hữu

1. Vốn điều lệ

a) Việc điều chỉnh tăng, giảm vốn điều lệ của công ty chứng khoán thực hiện theo quy định pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty chứng khoán;

b) Việc điều chỉnh tăng, giảm vốn điều lệ của công ty quản lý quỹ thực hiện theo quy định pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ.

2. Thặng dư vốn cổ phần là chênh lệch giữa giá trị tính theo mệnh giá cổ phiếu với giá trị thực tế thu được từ phát hành (nếu có).

3. Các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp vụ.

4. Lợi nhuận chưa phân phối

5. Vốn khác thuộc sở hữu hợp pháp của công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ.

Điều 5. Sử dụng vốn và tài sản

1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ có trách nhiệm quản lý, sử dụng, theo dõi toàn bộ tài sản và vốn hiện có, thực hiện hạch toán theo đúng chế độ kế toán hiện hành; phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời tình hình sử dụng, biến động của vốn và tài sản trong quá trình kinh doanh, quy định rõ trách nhiệm và hình thức xử lý đối với từng bộ phận, cá nhân đối với từng trường hợp làm hư hỏng, mất mát tài sản, tiền vốn.

2. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ sử dụng vốn và tài sản để phục vụ cho hoạt động kinh doanh theo quy định tại pháp luật chứng khoán và quy định tại Thông tư này.

a) Đối với công ty chứng khoán:

- Phải quản lý vốn, tài sản của công ty chứng khoán tách biệt với vốn, tài sản của khách hàng; không được chiếm dụng vốn, tài sản của khách hàng dưới mọi hình thức.

- Tuân thủ các hạn chế về vay nợ, cho vay, đầu tư theo quy định pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty chứng khoán.

b) Đối với công ty quản lý quỹ:

- Phải đảm bảo việc quản lý độc lập và tách biệt tài sản của từng quỹ, từng công ty đầu tư chứng khoán, vốn và tài sản của khách hàng ủy thác và tài sản của chính công ty quản lý quỹ.

- Vốn kinh doanh dành cho hoạt động đầu tư tài chính của công ty quản lý quỹ phải từ nguồn vốn chủ sở hữu, nghiêm cấm việc công ty quản lý quỹ sử dụng vốn huy động để đầu tư tài chính.

- Tuân thủ quy định về trách nhiệm và nghĩa vụ của công ty quản lý quỹ, hạn chế đối với hoạt động của công ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ.

3. Thẩm quyền quyết định các dự án đầu tư, các hợp đồng vay, các hợp đồng mua, bán, thanh lý, thuê, cho thuê, nhượng bán, thanh lý tài sản thực hiện theo quy định pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ và Điều lệ tổ chức hoạt động của công ty.

4. Việc thuê, cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản, nhượng bán, thanh lý tài sản của công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ thực hiện theo quy định của Bộ Luật Dân sự, pháp luật chứng khoán, Điều lệ tổ chức hoạt động của công ty và quy định của pháp luật có liên quan.

Chapter II

MANAGEMENT AND USE OF CAPITAL AND ASSETS

Article 4. Equity

1. Charter capital

a) The increase, decrease of the charter capital of a securities company shall comply with the provisions of the law on the establishment, organization and operation of securities companies;

b) The increase or decrease of the charter capital of the asset management company shall comply with the provisions of the law on the establishment, organization and operation of the asset management company;

2. Share premium is the difference between the face value of the stock with the actual value obtained from its offering (if any).

3. The additional reserve fund of charter capital, operational risk and financial reserve funds

4. Undistributed earnings

5. Other sources of capital under the legal ownership of securities companies, asset management companies.

Article 5. Use of capital and assets

1. Securities companies, asset management companies shall be responsible for the management, use and monitoring of all available assets and capital, doing accounting in accordance with current accounting regulations; fully, accurately and timely recording the use, fluctuation of capital and assets in the course of operation, clearly defining the responsibilities and handling for each department or individual for damage or loss of assets and capital.

2. Securities companies, asset management companies shall use capital and assets for their business operation in accordance with the Law on Securities and provisions in this Circular.

a) Securities companies shall:

- Manage separately between the capital and assets of securities companies and those of customers; not appropriate customers’ capital and assets in any form.

- Comply with restrictions on borrowing, lending, investment in accordance with the law on the establishment, organization and operation of securities companies.

a) Asset management companies shall:

- Ensure the independent and separate management of assets of each fund, each securities investment company, mandated customer’s capital and assets of the asset management company.

- Not use raised capital for finance investment; operation capital for financial investment shall be derived from the equity.

- Comply with the responsibilities and obligations of the asset management company, reduce the operation of the asset management company in accordance with the law on the establishment, organization and operation of the asset management company.

3. Competence to decide on the investment project, the loan, purchase, sale, liquidation, rent, lease contracts of assets shall comply with the law on the establishment, organization and operation of securities companies, asset management companies and regulations of company’s operating organizations.

4. The rent, lease, mortgage, pawn, sale or liquidation of the assets of the securities company, the asset management company shall comply with the provisions of the Civil Law, securities laws, regulations of company’s operating organizations and the provisions of the relevant legislation.

1 9 lượt xem
Trang trước
Chia sẻ
Trang sau