Chương 5 Nghị định 78-VP/NGD: Kiểm tra sử dụng vốn cho vay

 – Để Ngân hàng có thể kiểm tra việc sử dụng vốn cho vay, các đơn vị Mậu dịch quốc doanh có vay vốn phải gửi đến Ngân hàng (các Công ty gửi cho Chi nhánh Ngân hàng tỉnh hay thành phố, Tổng công ty gửi đến Ngân hàng trung ương ) các giấy tờ sau:

1) Bảng báo cáo tình hình tồn kho thực tế cuối mỗi tháng

2) Bảng báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch luân chuyển hàng hóa

3) Bảng báo cáo thu chi tài vụ hàng tháng

4) Bảng cân đối tài sản (cân đối kế toán) hàng quý, hàng năm có kèm theo các bản phụ

Thời gian gửi các báo cáo nói trên cho Ngân hàng quốc gia phải đúng với thời gian các đơn vị Mậu dịch quốc doanh gửi báo cáo lên cấp trên của mình.

 – Ngân hàng kiểm tra sử dụng vốn vay, chủ yếu là kiểm tra số vật tư làm đảm bảo cho các khoản vay.

Việc kiểm tra tiến hành không những trước khi cho vay mà sau khi cho vay. Hàng tháng Ngân hàng phải căn cứ vào báo cáo tình hình biến đổi của vật tư tồn kho và bảng cân đối tài sản của các đơn vị Mậu dịch quốc doanh gửi đến để tiến hành kiểm tra.

Việc kiểm tra làm theo các cách sau đây:

1) Kiểm tra qua số liệu các báo cáo

2) Trực tiếp đến tận nơi và xem xét số sách kế hoạch và kho hàng của Công ty và Tổng công ty.

– Các vật tư (hàng hóa) đảm bảo cho các khoản vay gồm có:

1) Hàng hóa trong kho

2) Hàng hóa đang vận chuyển trên đường đi

3) Hàng hóa ở các cửa hàng

4) Hàng hóa mua đã trả tiền rồi nhưng chưa nhập kho

5) Hàng gia công, chế biến

6) Vào giá trị các vật tư kể trên sẽ cộng thêm phí tổn lưu chuyển và thuế hàng hóa (nếu đơn vị Mậu dịch quốc doanh phải nộp thay cho người bán).

Các hàng hóa sau đây cần phải được loại ra khỏi đảm bảo:

1) Hàng hóa kém phẩm chất hoặc hư hỏng

2) Hàng hóa đã mua nhưng chưa trả tiền cho người bán

3) Hàng hóa không bán chạy, bị ứ đọng quá thời gian luân chuyển đã quy định.

– Trong khi kiểm tra, nếu thấy hàng hóa dự trữ ít hơn số tiền đã vay thì Ngân hàng thu hồi ngay số tiền cho vay không có vật tư đảm bảo bằng cách trích tiền từ tài khoản thanh toán của đơn vị Mậu dịch quốc doanh vay. Nếu tài khoản thanh toán không có tiền, thì chuyển sang tài khoản “Nợ quá hạn”.