Tìm kiếm

Chương II Thông tư 73/2013/TT-BTC: Điều kiện niêm yết chứng khoán của công ty cổ phần hình thành sau quá trình hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp

Chương II
Điều kiện niêm yết chứng khoán của công ty cổ phần hình thành sau quá trình hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp
Điều 3. Điều kiện niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh của công ty cổ phần hình thành sau quá trình hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp

1. Điều kiện niêm yết cổ phiếu

1.1. Điều kiện niêm yết cổ phiếu của công ty hình thành sau hợp nhất doanh nghiệp

a) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty đều là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh phải đáp ứng các điều kiện quy định tại các điểm a, c, d, đ, e Khoản 1 Điều 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

b) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty trong đó có ít nhất một công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh và đồng thời có ít nhất một công ty không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh phải đáp ứng các điều kiện quy định tại các điểm a, c, d, đ, e Khoản 1 Điều 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP; đồng thời công ty chưa niêm yết phải đáp ứng điều kiện có ít nhất hai (02) năm hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần tính đến thời điểm công ty hình thành sau hợp nhất được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm gần nhất tối thiểu là 05% và hoạt động kinh doanh của hai (02) năm liền trước năm hợp nhất phải có lãi; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên một (01) năm; không có lỗ luỹ kế tính đến năm hợp nhất; tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán báo cáo tài chính.

c) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty đều không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

1.2. Điều kiện niêm yết cổ phiếu của công ty hình thành sau sáp nhập doanh nghiệp

a) Trường hợp công ty nhận sáp nhập và công ty bị sáp nhập đều là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, công ty hình thành sau sáp nhập phải thực hiện đăng ký thay đổi niêm yết.

b) Trường hợp công ty nhận sáp nhập là công ty niêm yết, công ty bị sáp nhập không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, công ty hình thành sau sáp nhập sẽ được thực hiện đăng ký niêm yết bổ sung cho phần cổ phiếu hoán đổi của công ty bị sáp nhập khi:

b1) Công ty bị sáp nhập đáp ứng các điều kiện sau: có ít nhất hai (02) năm hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần tính đến thời điểm công ty hình thành sau sáp nhập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm gần nhất tối thiểu là 05% và hoạt động kinh doanh của hai (02) năm liền trước năm sáp nhập phải có lãi; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên một (01) năm; không có lỗ luỹ kế tính đến năm sáp nhập; tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán báo cáo tài chính.

b2) Trường hợp công ty bị sáp nhập không đáp ứng được điều kiện quy định tại điểm b1 nói trên, thì phải có tỷ lệ ROE trên báo cáo tài chính hợp nhất năm được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính hợp nhất bán niên được kiểm toán (lập ngay sau thời điểm sáp nhập) của công ty hình thành sau sáp nhập tối thiểu là 05% hoặc có tỷ lệ ROE dương trên báo cáo tài chính hợp nhất năm được kiểm toán (lập ngay sau thời điểm sáp nhập) và lớn hơn tỷ lệ ROE trên báo cáo tài chính năm gần nhất được kiểm toán của công ty nhận sáp nhập.

b3) Trường hợp công ty bị sáp nhập và tỷ lệ ROE của công ty hình thành sau sáp nhập không thỏa mãn các điều kiện trên, số cổ phiếu phát hành thêm (tương ứng với số vốn của công ty bị sáp nhập) chỉ được niêm yết bổ sung sau một (01) năm kể từ thời điểm công ty hình thành sau sáp nhập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

c) Trường hợp công ty nhận sáp nhập không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, công ty hình thành sau sáp nhập phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

2. Điều kiện niêm yết trái phiếu sau hợp nhất/sáp nhập doanh nghiệp

Công ty hình thành sau hợp nhất/sáp nhập thực hiện đăng ký niêm yết trái phiếu theo quy định tại Khoản 2 Điều 53 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

Điều 4. Điều kiện niêm yết chứng khoán trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội của công ty cổ phần hình thành sau quá trình hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp

1. Điều kiện niêm yết cổ phiếu

1.1. Điều kiện niêm yết cổ phiếu của công ty hình thành sau hợp nhất doanh nghiệp

a) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty đều là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội phải đáp ứng các điều kiện quy định tại các điểm a, c, d, đ Khoản 1 Điều 54 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

b) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty trong đó có ít nhất một công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội và đồng thời có ít nhất một công ty không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội phải đáp ứng các điều kiện quy định tại các điểm a, c, d, đ Khoản 1 Điều 54 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP; đồng thời công ty chưa niêm yết phải đáp ứng điều kiện có ít nhất một (01) năm hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần tính đến thời điểm công ty hình thành sau hợp nhất được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm liền trước năm hợp nhất tối thiểu là 05%; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên một (01) năm, không có lỗ lũy kế tính đến thời điểm hợp nhất; tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán báo cáo tài chính.

c) Công ty hình thành sau hợp nhất từ hai (02) hoặc một số công ty đều không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, phải đáp ứng điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều 54 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

1.2. Điều kiện niêm yết cổ phiếu của công ty hình thành sau sáp nhập doanh nghiệp

a) Trường hợp công ty nhận sáp nhập là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội và công ty bị sáp nhập là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, công ty hình thành sau sáp nhập phải thực hiện đăng ký thay đổi niêm yết.

b) Trường hợp công ty nhận sáp nhập là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, công ty bị sáp nhập không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán, công ty hình thành sau sáp nhập sẽ được thực hiện đăng ký niêm yết bổ sung cho phần cổ phiếu hoán đổi của công ty bị sáp nhập khi:

b1) Công ty bị sáp nhập phải đáp ứng điều kiện có ít nhất một (01) năm hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần tính đến thời điểm công ty hình thành sau sáp nhập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm liền trước năm sáp nhập tối thiểu là 05%; không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên một (01) năm, không có lỗ lũy kế tính đến thời điểm sáp nhập; tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán báo cáo tài chính.

b2) Trường hợp công ty bị sáp nhập không đáp ứng được điều kiện quy định tại điểm b1 nói trên, thì phải có tỷ lệ ROE trên báo cáo tài chính hợp nhất năm được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính hợp nhất bán niên được kiểm toán (lập ngay sau thời điểm sáp nhập) của công ty hình thành sau sáp nhập tối thiểu là 05% hoặc có tỷ lệ ROE dương trên báo cáo tài chính hợp nhất năm được kiểm toán (lập ngay sau thời điểm sáp nhập) và lớn hơn tỷ lệ ROE trên báo cáo tài chính năm gần nhất được kiểm toán của công ty nhận sáp nhập.

b3) Trường hợp công ty bị sáp nhập và tỷ lệ ROE của công ty hình thành sau sáp nhập không thỏa mãn các điều kiện trên, số cổ phiếu phát hành thêm (tương ứng với số vốn của công ty bị sáp nhập) chỉ được niêm yết bổ sung sau một (01) năm kể từ thời điểm công ty hình thành sau sáp nhập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

c) Trường hợp công ty nhận sáp nhập không phải là công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, công ty hình thành sau sáp nhập phải đáp ứng điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều 54 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

2. Điều kiện niêm yết trái phiếu sau hợp nhất/sáp nhập doanh nghiệp

Công ty hình thành sau hợp nhất/sáp nhập thực hiện đăng ký niêm yết trái phiếu theo quy định tại Khoản 2 Điều 54 Nghị định số 58/2012/NĐ-CP.

Chapter 2

CONDITIONS FOR LISTING SECURITIES OF JOINT-STOCK COMPANIES FORMED AFTER THE COURSE OF CONSOLIDATING OR MERGING ENTERPRISES

Article 3. Conditions for securities listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city of joint-stock companies formed after the course of consolidating or merging enterprises

1. Conditions for stock listing

1.1. Conditions for stock listing of companies formed after consolidating enterprises

a. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises which are companies listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city must satisfy conditions specified in points a, c, d, dd and e clause 1 Article 53 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

b. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises of which at least one company listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city and at least one company not listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city must satisfy conditions specified in points a, c, d, dd and e clause 1 Article 53 of the Decree No. 58/2012/ND-CP; concurrently the unlisted company (ies) must satisfies conditions of having at least two (02) years operating under form of joint-stock company, counted to the time when the company formed after consolidation is granted Certificate of Business registration; the rate of post-tax profit on equity capital (ROE) in the last year is not less than 05% and the business operation of two (02) years preceding the consolidation year must have interest; having no payable debts that are overdue more than one (01) year; having no accumulated losses counted to the consolidation year; complying with regulations of law on accounting and financial statement.

c. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises which are not companies listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city must satisfy fully conditions specified in clause 1 Article 53 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

1.2. Conditions for stock listing of companies formed after merging enterprises

a. If the company receiving merge and the merged companies are companies listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city, the company formed after merging must implement registration for modification of listing.

b. If the company receiving merge is the listed company and the merged companies are not companies listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city, the company formed after merging will be entitled to implement registration for listing to supplement the swap shares of the merged company when:

b1. The merged company meets the following conditions: Having at least two (02) years operarted under form of joint-stock company counted to the time when the company formed after merger is granted Certificate of Business registration; the rate of post-tax profit on equity capital (ROE) in the last year is not less than 05% and the business operation of two (02) years preceding the consolidation year must have interest; having no payable debts that are overdue more than one (01) year; having no accumulated losses counted to the consolidation year; complying with regulations of law on accounting and financial statement.

b2. If the merged company fails to meet conditions specified in the point b1 as mentioned above, it must have the ROE rate on the audited annual consolidation financial statement or the audited semi-year consolidated financial statement (made after time of merger) of the company formed after merger is not less than 05% or have the ROE rate being positive on the audited annual consolidated financial statement (made after time of merger) and more than the ROE rate on the audited annual financial statement of the last year of the company receiving merger.

b3. If the merged company and the ROE rate of the company formed after merger fail to satisfy the above conditions, quantity of shares issued additionally (corresponding to the capital of the merged company) are only entitled to list additionally after one (01) year from the time when the company formed after merger is granted Certificate of Business registration.

c. If the company receiving merger is not company listing at the Stock Exchange (SE) of Ho Chi Minh city, the company formed after merger must satisfy fully conditions specified in clause 1 Article 53 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

2. Conditions for listing bonds after consolidating/merging enterprises

The company formed after consolidating/merging may register the bond listing as prescribed in clause 2 Article 53 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

Article 4. Conditions for listing securities at the Stock Exchange (SE) of Hanoi of joint-stock companies formed after the course of consolidating or merging enterprises

1. Conditions for stock listing

1.1. Conditions for stock listing of companies formed after consolidating enterprises

a. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises which are companies listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi must satisfy conditions specified in points a, c, d and dd clause 1 Article 54 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

b. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises of which at least one company listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi and at least one company not listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi must satisfy conditions specified in points a, c, d and dd clause 1 Article 54 of the Decree No. 58/2012/ND-CP; concurrently the unlisted company (ies) must satisfies conditions of having at least one (01) year operating under form of joint-stock company, counted to the time when the company formed after consolidation is granted Certificate of Business registration; the rate of post-tax profit on equity capital (ROE) in the year preceding the consolidation year is not less than 05%; having no payable debts that are overdue more than one (01) year; having no accumulated losses counted to the consolidation year; complying with regulations of law on accounting and financial statement.

c. Companies formed after consolidating two (02) or several enterprises which are not companies listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi must satisfy conditions specified in clause 1 Article 54 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

1.2. Conditions for stock listing of companies formed after merging enterprises

a. If the company receiving merge is company listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi and the merged companies are companies listing at the Stock Exchange (SE), the company formed after merging must implement registration for modification of listing.

b. If the company receiving merge is the listed company at the Stock Exchange (SE) of Hanoi, but the merged companies are not companies listing at the Stock Exchange (SE), the company formed after merging will be entitled to implement registration for listing to supplement the swap shares of the merged company when:

b1. The merged company must satisfy conditions of having at least one (1) year operarted under form of joint-stock company counted to the time when the company formed after merger is granted Certificate of Business registration; the rate of post-tax profit on equity capital (ROE) in the year preceding the merger year is not less than 05%; having no payable debts that are overdue more than one (01) year; having no accumulated losses counted to the consolidation year; complying with regulations of law on accounting and financial statement.

b2. If the merged company fails to meet conditions specified in the point b1 as mentioned above, it must have the ROE rate on the audited annual consolidation financial statement or the audited semi-year consolidated financial statement (made after time of merger) of the company formed after merger is not less than 05% or have the ROE rate being positive on the audited annual consolidated financial statement (made after time of merger) and more than the ROE rate on the audited annual financial statement of the last year of the company receiving merger.

b3. If the merged company and the ROE rate of the company formed after merger fail to satisfy the above conditions, quantity of shares issued additionally (corresponding to the capital of the merged company) are only entitled to list additionally after one (01) year from the time when the company formed after merger is granted Certificate of Business registration.

c. If the company receiving merger is not company listing at the Stock Exchange (SE) of Hanoi, the company formed after merger must satisfy fully conditions specified in clause 1 Article 54 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

2. Conditions for listing bonds after consolidating/merging enterprises

The company formed after consolidating/merging may register the bond listing as prescribed in clause 2 Article 54 of the Decree No. 58/2012/ND-CP.

1 14 lượt xem
Trang trước
Chia sẻ
Trang sau